Ухвала суду № 59061122, 20.07.2015, Центрально-Міський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 216/5227/15-к

1-кс/216/1840/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2015 року Центрально-Міський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області

у складі головуючого слідчого судді - Биканова І.Р.

за участюсекретаря - Рашник С.В.

прокурора - Горбенко О.В.

слідчого - Головіної Л.С.

розглянув в закритому судовому засіданніклопотанням старшого слідчого СВ Криворізького МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу ОСОБА_2, про проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності по кримінальному провадженню № 42015040230000056 внесеному до ЄРДР 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

17.07.2015 р. слідчий СВ Криворізького МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_2, у кримінальному провадженні №42015040230000056 яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2015 року, про проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування вказує, що до прокуратури міста ОСОБА_3 надійшли матеріали планового внутрішнього аудиту ДП «Криворізька теплоцентраль».

В ході розгляду матеріалів встановлено, що посадові особи ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1) неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, в порушення ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 No 108/95-ВР, додатку No 14 та 14.1 Колективного договору на 2011-2013 роки нарахована премія за виконання особливо важливих завдань, які фактично не відповідають умовам Положення про порядок заохочення працівників, у розмірі 32,1 тис. грн., з урахуванням відрахувань до ЄСВ у розмірі 44 тис. грн. Вказане порушення призвело до незаконних витрат на державному підприємстві у сумі 76,1 тис. грн. Також в порушення ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 No 108/95-ВР, п. 2.2 розділу ІІ Галузевої угоди на 2011-2013 роки нараховано одноразове заохочення та надбавку за своєчасну і якісну здачу річних звітів та балансу, тобто. За виконання робіт передбачених Посадовими інструкціями виконавців у розмірі 115,6 тис. грн., з урахуванням відрахувань до ЄСВ у розмірі 158,44 тис. грн. Вказане порушення призвело до незаконних витрат на державному підприємстві у сумі 274,04 тис. грн. В порушення п. 2.1, 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 No 88, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність» від 16.07.1999 No 996-ХІV в актах виконаних робіт за 2013-2014 роки незаконно включено витрати, які документально не підтвердженні у сумі 775,4 тис. грн. та завищено розцінки вартості будівельних робіт у сумі 188,2 тис. грн. Вказане порушення призвело до незаконних витрат на державному підприємстві у сумі 1063,6 тис. грн. Крім того, встановлено, що в порушення ч. 5 ст .16, п. 3 ч. 1 ст. 29 Закону України «Про здійснення державних закупівель» від 01.06.2010 No 2289 при проведені процедури відкритих торгів по закупівлі труб, пропозиції учасників, а саме ТОВ «Группа компаній «Альтернатива», ТОВ «Мастер-2012» та ТОВ «ЄТК Україна» не відповідали вимогам конкурсних торгів. Незважаючи на порушення діючого законодавства України, торги не були відмінені, а посадовими особами ДП «Криворізька теплоцентраль» пропозиція ТОВ «Группа компаній «Альтернатива» акцептована 29.08.2013 та укладено договір No 52 від 17.09.2013 за яким придбано труби на загальну суму 12150 тис. грн. По вказаній процедурі закупівлі було прийнято рішення про відхилення пропозиції ТОВ «ЄТК Україна» та підприємством проведена закупівля трубної продукції ТОВ «Группа компаній «Альтернатива». За результатами вказаної процедури закупівлі державним підприємством незаконно витрачено коштів у звязку з необґрунтованим завищенням ціни сумі 5920,5 тис. грн.

В результаті незаконних дій посадових осіб ДП «Криворізька теплоцентраль» державному підприємству завдано матеріальних збитків на загальну суму 7344,24 тис. грн., чим спричинено тяжкі наслідки. Враховуючи викладене, у діях посадових осіб ДП «Криворізька теплоцентраль» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч.2 ст. 367 КК України, а саме службова недбалість, що спричинило тяжкі наслідки.

Під час досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведені детального аналізу бухгалтерських та фінансових документів, що підтверджують належне виконання посадовими особами ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1) службових обовязків при нарахуванні премій за виконання особливо важливих завдань за період 2011-2013 роки, при нарахуванні одноразового заохочення та надбавку за своєчасну і якісну здачу річних звітів та балансу, тобто за виконання робіт передбачених Посадовими інструкціями виконавців за період 2011-2013 роки, за включення до актів виконаних робіт за 2013-2014 роки витрати, які документально не підтвердженні, а також процедури відкритих торгів по закупівлі труб, пропозиції учасників, а саме ТОВ «Группа компаній «Альтернатива», ТОВ «Мастер-2012» та ТОВ «ЄТК Україна» та подальших фінансово-господарських відносин ДП «Криворізька теплоцентраль» та ТОВ «Группа компаній «Альтернатива», в звязку з чим необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та ревізійної діяльності.

Прокурор підтримав клопотання в повному обсязі.

Слідча надала заяву в якій просить розгляд клопотання здійснювати без фіксації технічними засобами, за відсутності осіб згідно ч.4 ст. 107 КПК України.

Суд, вислухавши прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 131, 132,159-164 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» та Положенням про Державну фінансову інспекцію України, затвердженим Наказом Президента України від 23.04.2011 року №499/2011,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання, дозволити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області провести позапланову виїзну документальну ревізію фінансово-господарської діяльності у підконтрольній установі ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1, форма власності-державна) у визначений нею строк, а також проведення зустрічних перевірок, інвентаризація товарно-матеріальних цінностей, контрольних оглядів (у разі необхідності).

Під час ревізії встановити наступне:

- перевірити використання ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1) в період з 2011-2013 роки коштів як власних, так і виділених з бюджету, при нарахуванні премій за виконання особливо важливих завдань;

- перевірити використання ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1) в період з 2011-2013 роки коштів як власних, так і виділених з бюджету, при нарахуванні одноразового заохочення та надбавок за своєчасну і якісну здачу річних звітів та балансу, тобто за виконання робіт передбачених Посадовими інструкціями виконавців;

- перевірити використання ДП «Криворізька теплоцентраль» (код 00130850, м. Кривий Ріг, вул. Електрична, 1) в період з 2011-2013 роки коштів як власних, так і виділених з бюджету, за включення до актів виконаних робіт за 2013-2014 роки витрат, які документально не підтвердженні (п. 2.1, 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 No 88, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність» від 16.07.1999 No 996-ХІV);

- перевірити додержання діючого законодавства України при проведенні процедури відкритих торгів по закупівлі труб, пропозиції учасників, а саме ТОВ «Группа компаній «Альтернатива», ТОВ «Мастер-2012» та ТОВ «ЄТК Україна» та подальших фінансово-господарських відносин ДП «Криворізька теплоцентраль» та ТОВ «Группа компаній «Альтернатива».

Проведення позапланової виїзної документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області.

Дату початку проведення та закінчення ревізії доручити встановити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області згідно графіку.

Акт документальної ревізії з матеріалами та додатками направити на адресу слідчого відділу Криворізького МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області за адресою: 50099, м. Кривий Ріг, пр. Карла Маркса, 71 для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: І.Р. Биканов