Ухвала суду № 59057834, 02.07.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9510/16-к

провадження № 1-кс/201/5969/2016

УХВАЛА

02 липня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000029 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, б. 37), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження в їх сукупності існують об'єктивні підстави вважати, що вказані підприємства підконтрольні групі невстановлених осіб та задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме у наданні незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств, які надаються підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Металосистема» за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.

Так, встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост «Обухів». В той же день ТОВ «Дніпроспецметал» було здійснене декларування постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ «Металосистема». В свою чергу, ТОВ «Металосистема» задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ «Стройпромгруп» на суму ПДВ 3 918 тис.грн., а також в адресу ТОВ «Мідасгруп-ЛТД».

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Металосистема» підтверджено дослідженням № 18594/1201/39476069 від 03.06.2016 року ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при вказаних взаємовідносинах складають 3 918 тис.грн.

Крім того, відповідно до протоколу допиту від 07.06.2016 року свідка ОСОБА_3, встановлено, що саме ним проводилось створення (реєстрація) ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), яке він реєстрував на свого батька. Надалі, у березні-квітні 2016 року вказане підприємство було продане ним невстановленій особі із м. Дніпропетровська. Домовленість про продаж підприємства та питання передачі його документів і печатки проводились ОСОБА_3 у телефонному режимі.

Також, під час допиту 07.06.2016 року свідка ОСОБА_4, який являється представником власника будівлі, де зареєстроване, але фактично не знаходиться ТОВ «Стальенергомонтаж», встановлено, що пошту вказаного підприємства забирає жінка на ім'я «ОСОБА_1», якій він телефонує на номер НОМЕР_1.

Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження № 32016040650000029 від 03.06.2016 року вбачається, що службові особи ТОВ «Металосистема», службові особи ТОВ «Дніпроспецметал», ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», ТОВ «Стройпромгруп», ТОВ «Стальенергомонтаж», а також пов'язані особи, причетні до реєстрації та подальшої незаконної діяльності вказаних підприємств, продовжують вчинення злочинної діяльності, для здійснення якої використовують наступні абонентські телефонні номери, а саме: НОМЕР_6 (службова особа ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» ОСОБА_5); НОМЕР_3, НОМЕР_4 (службова особа ТОВ «Металосистема» ОСОБА_6); НОМЕР_1 (службова особа ТОВ «Дніпроспецметал» ОСОБА_7); НОМЕР_2 (особа, причетна до реєстрації ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», ОСОБА_3); НОМЕР_1 (службова особа ТОВ «Стальенергомонтаж» ОСОБА_8); НОМЕР_5 (службова особа ТОВ «Стройпромгруп» ОСОБА_9).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизська, 15, а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС-Україна», по наступним телефонним номерам, а саме: НОМЕР_6; НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_1; НОМЕР_5, - із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС-Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.03.2016 по теперішній час; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6; НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_1; НОМЕР_5, - з наданням копій укладених договорів на контрактній основі, відомостей стосовно фізичних та юридичних осіб володільців вказаних номерів телефонів (назва, код, ФІО, адреса, та інше).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040650000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизська, 15, а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС-Україна», по наступним телефонним номерам, а саме: НОМЕР_6; НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_1; НОМЕР_5, - із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС-Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.03.2016 по теперішній час; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6; НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_1; НОМЕР_5, - з наданням копій укладених договорів на контрактній основі, відомостей стосовно фізичних та юридичних осіб володільців вказаних номерів телефонів (назва, код, ФІО, адреса, та інше).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой