Ухвала суду № 59038781, 13.07.2016, Апеляційний суд Полтавської області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 554/974/16-к Номер провадження 11-сс/786/270/16Головуючий у 1-й інстанції Січиокно Т.О. Доповідач ап. інст. ОСОБА_1

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2016 року м. Полтава

Колегія суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області у складі:

головуючого судді Корсун О.М.

суддів Бурди К.І., Захожая О.І.

з участю секретаря Пархоменко Ю.І.

прокурора Стовбун В.О.

слідчого Захарова О.В.

представника ОСОБА_2

та учасників договору № 999/97- ОСОБА_3

представника власника майна

ПАТ «Укрнафта» - ОСОБА_4Я

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора Прокуратури Полтавської області Остапенка С.В. на ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 30 червня 2016 року,

В С Т А Н О В И Л А :

Цією ухвалою клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 32016170000000003 від 3.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна залишено без задоволення.

Прийняття такого рішення слідчий суддя мотивував відсутністю документів, які підтверджують право власності на майно на яке слідчий просить накласти арешт, а саме:

- свердловину № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, залишкова вартість 24559 345,29 грн.;

- свердловину № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, залишкова вартість 1 664 684,39 грн.;

- свердловину № 15 Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, залишкова вартість 2 306 968,56 грн. та даних про те, що вживалися заходи, направлені на встановлення майна, яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_2 з метою накладення на нього арешту, доказів того, що юридичні особи ПАТ «Укрнафта», Компанія «Моментум Ентерпайзес (Східна Європа) Лімітед несуть в силу закону цивільну відповідальність за дії підозрюваного ОСОБА_2.

В апеляційній скарзі прокурор, просить скасувати ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 30 червня 2016 року, якою відмовлено у задоволенні клопотання про арешт свердловин, які знаходяться у спільній частковій власності учасників Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997, а саме ПАТ «Укрнафта», Компанії «Моментум Ентерпайзес (Східна Європа) Лімітед та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 32016170000000003 від 3.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна та накласти арешт на свердловини:

- № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, залишкова вартість 24559 345,29 грн.;

- № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, залишкова вартість 1664 684,39 грн.;

- № 15 Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, залишкова вартість 2306 968,56 грн.,які знаходяться у спільній частковій власності учасників Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997, а саме: ПАТ «Укрнафта» та Компанія «Моментум Ентерпайзес (Східна Європа) Лімітед.

Свої вимоги прокурор обґрунтовує тим, що слідчий суддя, відмовляючи у накладенні арешту на свердловини не врахував того, що 6.06.2016 ОСОБА_2, який є виконавчим директором Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розмір майнової шкоди у заподіянні якої підозрюється останній становить 28333500 грн., через це Прокуратурою Полтавської області в інтересах держави заявлений цивільний позов до ПАТ «Укрнафта» та Компанії «Моментум Ентерпрайзес (Східна Європа) Лімітед» про стягнення з Учасників Спільної Діяльності Договору № 999/97 від 24.12.1997 на користь держави в особі Державної податкової інспекції ГУДФС у Полтавській області податок на додану вартість у сумі 28333500 грн., арешт майна слідчий просив накласти з метою забезпечення цивільного позову.

Заслухавши доповідь судді, пояснення: прокурора, який, посилаючись на те, що ОСОБА_2 є субєктом злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, який не несе прямого обовязку щодо сплати грошових зобовязань підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, представника ОСОБА_2 та учасників договору № 999/97 - ОСОБА_3, представника власника майна ПАТ «Укрнафта» - ОСОБА_4, які підтвердили, що свердловини на які прокурор просить накласти арешт належать ПАТ «Укрнафта» та Компанії «Моментум Ентерпрайзес (Східна Європа) Лімітед» і на балансі Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997 не обліковуються і вказані організації не несуть відповідальності за дії ОСОБА_2. Одночасно, представник ОСОБА_2 та учасників договору № 999/97 - ОСОБА_3 пояснила, що податкове повідомлення-рішення від 28.01.2016, яке було винесено по результатам перевірки Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997 на даний час оскаржується, а саме сума донарахованого ПДВ 28333500 грн. та штрафних санкцій 7083375 грн., вивчивши матеріали судового провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню.

Як вбачається з представлених в апеляційний суд матеріалів, в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016170000000003 від 3.02.2016, за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період з 21 жовтня по 21 грудня 2015 ОСОБА_2, будучи службовою особою - виконавчим директором Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997 не відобразив у податковій декларації з податку на додану вартість за листопад 2015 постачання природного газу ТОВ «Газтранспроект», внаслідок чого, ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 28333500 грн., що становить 46525 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

6.06.2016 о 18.10 год ОСОБА_6 оголошено повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.м.74-49).

Відповідно до додатків до Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997 встановлено, що учасники Спільної діяльності, а саме: ПАТ «Укрнафта» та Компанія Моментум Ентерпайзес (східна Європа) Лімітед» володіють на праві спільної часткової власності основними засобами, це:

- свердловина № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, залишкова вартість 24559 345,29 грн.;

- свердловина № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, залишкова вартість 1 664 684,39 грн.;

- свердловина № 15 Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, залишкова вартість 2306 968,56 грн..

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 61847848 від 21.06.2016 газові свердловини перебувають у податковій заставі та відповідно обтяжено Державною податковою інспекцією у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області (а.п. 124- 130).

Прокуратурою Полтавської області в інтересах держави заявлений цивільний позов до ПАТ «Укрнафта» та Компанії Моментум Ентерпайзес (східна Європа) Лімітед» про стягнення з Учасників Спільної Діяльності Договору № 999/97 від 24.12.1997 грошових коштів у сумі 28333 500 грн..

23.06.2016 заступник начальника першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, за погодженням із прокурором Прокуратури Полтавської області Остапенком С.В., звернувся до слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні під № 32016170000000003, мотивуючи тим, що арешт на свердловини, які належать ПАТ «Укрнафта» та Компанії Моментум Ентерпайзес (східна Європа) Лімітед» необхідно накласти для забезпечення цивільного позову.

30.06.2016 ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава клопотання слідчого залишено без задоволення через відсутність документів, які підтверджують право власності на свердловини: № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, залишкова вартість 24559345,29 грн.; № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, залишкова вартість 1664684,39 грн.; № 15, Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, залишкова вартість 2306968,56 грн. та даних про те, що вживалися заходи, направлені на встановлення майна, яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_2 з метою накладення на нього арешту, доказів того, що юридичні особи ПАТ «Укрнафта», Компанія «Моментум Ентерпайзес (Східна Європа) Лімітед несуть в силу закону цивільну відповідальність за дії підозрюваного ОСОБА_2.

З таким висновком колегія суддів погодитись не може.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Пунктом 4 частини 2 статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до частини 6 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завданими діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Як вбачається з матеріалів провадження і пояснень представників: учасників договору № 999/97 - ОСОБА_3 та власника майна ПАТ «Укрнафта» - ОСОБА_4, наданих в апеляційній інстанції, свердловини № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, та № 15 Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, дійсно належать на праві спільної часткової власності ПАТ «Укрнафта» та Компанія Моментум Ентерпайзес (східна Європа) Лімітед», які є учасниками Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997.

Прокуратурою Полтавської області в інтересах держави заявлений цивільний позов до ПАТ «Укрнафта» та Компанії «Моментум Ентерпрайзес (Східна Європа) Лімітед» про стягнення з Учасників Спільної Діяльності Договору № 999/97 від 24.12.1997 на користь держави в особі Державної податкової інспекції ГУДФС у Полтавській області податок на додану вартість у сумі 28333500 грн.

Тому колегія суддів вважає, що ОСОБА_2 як виконавчий директор Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997, якому оголошено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України не несе прямого обовязку щодо сплати донарахованого ПДВ у сумі 28333 500 грн., у звязку з чим арешт повинен бути накладений на свердловини якими володіють на праві спільної часткової власності ПАТ «Укрнафта» та Компанія Моментум Ентерпайзес (східна Європа) Лімітед», які є учасниками Договору про спільну Діяльність № 999/97 від 24.12.1997.

Будь-яких суттєвих негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт свердловин з метою забезпечення їх відчуження, колегією суддів не встановлено.

Прокурор також в судовому засіданні змінив свої вимоги і підтримав клопотання про накладення арешту в частині заборони відчуження свердловин для забезпечення позову прокурора.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З урахуванням вказаних обставин, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), колегія суддів апеляційного суду вважає, що у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170-173 КПК України, необхідно накласти арешт на майно.

Керуючись ст.ст. 376, 405, 407, 422 КПК України,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу прокурора Прокуратури Полтавської області Остапенка С.В. задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 30 червня 2016 року, якою залишено без задоволення клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 32016170000000003 від 3.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою частково задовольнити клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 32016170000000003 від 3.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна.

Накласти арешт на:

- свердловину № 113 Рудівська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ1-605.450, залишкова вартість 24559 345,29 грн.;

- свердловину № 4 Червонозаводська, Рудівсько Червонозаводського родовища, інвентарний номер СВ15188-1, залишкова вартість 1 664 684,39 грн.;

- свердловину № 15, Харківцівського родовища, інвентарний номер 14407-1, залишкова вартість 2 306 968,56 грн.

у частині заборони їх відчуження.

Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу Прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_7

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І :

ОСОБА_1 ОСОБА_8 ОСОБА_9