Ухвала суду № 59030663, 18.07.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11034/16-к

н/п 1-кс/640/5638/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Кондаурової А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 15.07.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, яким просив надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних справ ТОВ«ДОНОН» (39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342) та ТОВ«ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81» (код 40053765), які знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що розташоване за адресою: 61068, м. Харків. просп. Московський, буд. 96-А, електронна адреса: hmrs.pr.moscowskiy.96a@ukr.net, а також надати можливість її вилучити в копіях.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ч.1 ст.205 КК України.

В ході його проведення встановлено, що невстановлені слідством особи в 2015 році створили підприємство ТОВ «ФЕРГАНА-ОПТ» (код40068939) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в проведенні безтоварних операцій з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Також, згідно із відомостями отриманими в результаті здійснення аналізу АІС «Податковий блок», одночасно з ТОВ «Фергана-Опт» проведення безтоварних операцій з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, здійснювали невстановлені слідством особи від імені ТОВ «ДОНОН» (39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342) та ТОВ«ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81» (код 40053765).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ТОВ«ДОНОН» - гр. ОСОБА_3, зареєструвала підприємство без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, а лише за обіцянку допомоги в отриманні субсидії та кредитів, отриману від сторонньої особи. Основний вид діяльності, фактична та юридична адреси, а також службові особи підприємства їй не відомі.

Також встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ«Будпроектком» - гр.ОСОБА_4 ніколи не був службовою особою вищевказаного підприємства, не здійснював ніяких фінансово-господарських операцій, не надавав звітності до контролюючих органів та не підписував жодних документів від імені ТОВ«Будпроектком».

В ході проведення допиту в якості свідка директора ТОВ«ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81» встановлено, що гр. ОСОБА_5 ніколи не був службовою особою вищевказаного підприємства, не здійснював ніяких фінансово-господарських операцій, не надавав звітності до контролюючих органів та не підписував жодних документів від імені ТОВ«ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81».

Слідчий вказав, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційних справ ТОВ «ДОНОН» (39967818), ТОВ«Будпроектком» (код 40003342) та ТОВ «ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81» (код 40053765) з можливістю їх вилучення в копіях.

Вищевказані реєстраційні справи знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, яке знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А, електронна адреса: hmrs.pr.moscowskiy.96a@ukr.net.

Слідчий також вказав, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи.

У судовому засіданні прокурор просив про задоволення клопотання.

Представник управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205КК України.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч.6 ст. 132 КПК Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205КК України, вбачається, що невстановлені слідством особи в 2015 році створили підприємство ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в проведенні безтоварних операцій з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Проте, слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ТОВ«ДОНОН» (39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342) та ТОВ«ЕНЕРГО ПОСТАЧ-81» (код 40053765) та роль вказаних юридичних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 с. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000075 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Колесник