Ухвала суду № 59000422, 17.03.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1055/16

ун. № 759/3949/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Сенько М.Ф., при секретарі Ніколенку В.В., за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбок О.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000093 від 22.07.2015 року, порушеному за ст. 212 ч.1 КК України,

встановив:

17 березня 2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбок О.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «МІБ» (МФО 380582, м. Харків, вул. Лаврська, 16).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Актом перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» має стан - 9, при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

Проведеними слідчими діями встановлено, що ТОВ «Уельс» придбавало товари у ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966).

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «МІБ» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 01.01.2014 по 25.03.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 75 155 232 грн.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «Банк Національні Інвестиції» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 17.11.2014 по 08.09.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 58 391 400 грн.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Атіка Голд» встановлено, що підприємство придбавало товари у ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Баррістан» (код ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 засновник ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» показав, що відношення до діяльності вказаних підприємств не має, зареєстрував за грошову винагороду на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Айсінг Груп».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) відкрито рахунок №26006010316427, ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) відкрито рахунок №26005010316428, ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) відкрито рахунок №26002010315712, ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) відкрито рахунок №26002010316799, ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578) відкрито рахунок №26004010314692 в ПАТ «МІБ» (МФО 380582), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Айсінг Груп» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Уельс» з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Айсінг Груп» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Уельс» та ТОВ «Автомототех».

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Айсінг Груп».

В зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ «МІБ» (МФО 380582) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Імпорттрейдкомпані», ТОВ «Голпромпостач», ТОВ «Айсінг Груп».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.

Судом встановлено, що 22.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000093, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 5), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України,

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбок О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбку Олександру Валерійовичу тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ПАТ «МІБ» (МФО 3800582, м. Харків, вул. Лаврська, 16проспект Московський, 60) та надати можливість вилучити їх копії а саме по розрахунковому рахунку: №26006010316427 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966); №26005010316428 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836); №26002010315712 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033); №26002010316799 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840); №26004010314692 який належить ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «МІБ» (МФО 380582), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів:

- по розрахунковому рахунку №26006010316427 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26005010316428 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26002010315712 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 17.02.2014 по 13.05.2015;

- по розрахунковому рахунку №26002010316799 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 04.09.2014 по 30.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26004010314692 який належить ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578) за період з 18.06.2013 по 03.04.2015 року;

- документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»:

- по розрахунковому рахунку №26006010316427 який належить ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26005010316428 який належить ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26002010315712 який належить ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033) за період з 17.02.2014 по 13.05.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26002010316799 який належить ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) за період з 04.09.2014 по 30.03.2015 року;

- по розрахунковому рахунку №26004010314692 який належить ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578) за період з 18.06.2013 по 03.04.2015 року;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 9370840), ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578) відкритих в ПАТ «МІБ» (МФО 380582), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 17 квітня 2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду М.Ф.Сенько