Ухвала суду № 58995849, 15.07.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/15641/15-к

1-кс/357/2051/16

У Х В А Л А

15 липня 2016 року Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у складі:

при секретарі судового засідання - Тарасенко А.В.

за участю сторони кримінального провадження - Щура Я.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР БЦ ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанта податкової міліції Щура Я.І. внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

15.07.2016 року слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області, лейтенант податкової міліції Щур Я.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області, лейтенант податкової міліції Щур Я.І. просить клопотання задовольнити.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Інтер Агро Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

20.04.2016 року проведено огляд Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що «Податкове зобов'язання» (отримувачі товарів/робіт/послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), сформовано ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25), тобто службові особи ТОВ «Реформ» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 3,2 млн. грн.

Виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25) та вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

Згідно ч. 3 ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв'язку з можливістю їх змінити чи знищити.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25), по взаємовідносинах із підприємствами з ознаками «фіктивності» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні позапланових перевірок та судово-почеркознавчих експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25)

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР БЦ ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанта податкової міліції Щура Я.І. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Щуру Ярославу Ігоровичу або за його дорученням працівникам ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в'їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722, Київська обл., Вишгородський район, с. Нові Петрівці, пров. 1-го Травня, 25), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 15 серпня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Н. В. Бобкова