Ухвала суду № 58986857, 09.06.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

09.06.16

У Х В А Л А Справа № 200/10158/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5701/16

09 червня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12016040030000281 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

07 червня 2016 року слідчий СВ ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області Сутула Ю.А. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Юдіним Я.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016040030000281 від 21 квітня 2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, встановлено, що у період 2015 року посадові особи ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» код ЄДРПОУ 35807198 юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, бульвар Слави 14/83, умисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій ПДВ внесли інформацію, яка свідчить про те, що вони здійснюють експорт (реалізацію) своєї, рибної продукції за кордон України, з метою не сплати відповідних податків до державного бюджету, насправді жодного експорту за кордон України продукції вказане підприємство не здійснювало у вказаний період. Своїми діями посадові особи завдали матеріальної шкоди державним інтересам.

Згідно відповіді з Дніпропетровської митниці ДФС від 27.04.2016 року ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198, за період з 01.01.2015 року по 25.04.2016 року митне оформлення товарів у Дніпропетровській митниці ДФС не здійснювало.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 знаходиться на обліку ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області з 15.01.2014 року, основний вид діяльності прісноводне виробництво (аквакультура). Вказане підприємство здає скорочену декларацію ПДВ згідно з п. 209.13 ст.209 Податкового кодексу України «Сільськогосподарське підприємство - суб'єкт спеціального режиму оподаткування подає податкову декларацію у строки та в порядку, що встановлені для інших платників - суб'єкт спеціального режиму оподаткування, затверджена відповідно до п.201.15 показників діяльності як сільськогосподарського підприємства - суб'єкта спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198» подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 15 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.

ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 здає загальну декларацію з ПДВ згідно з п.46.1 ст.46 Податкового кодексу України «Податкова декларація, розрахунок (далі-декларація) - документ, що подається платником податків (у томі числі відокремленим підрозділом у випадках, визначеним цим Кодексом) контролюючому органу у строки, встановлені законодавством, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплати податкового забовя'зання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку». Загальна декларація з ПДВ яка передбачає декларування показників діяльності, що не стосуються операції з спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 16 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.

У скорочених деклараціях з ПДВ задекларовано здійснення експортних операцій у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року.

Внаслідок таких дій було зменшено сплату податків до державного бюджету України.

Отже у діях посадових осіб ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

У ході досудового розслідування у якості свідка допитано начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ДПІ в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, який пояснив, що ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 у 2015 році перебувало на спеціальному режимі оподаткування, що передбачено ст.209 Податкового кодексу України, внаслідок чого, вони сплачуть податок на спеціальний рахунок в установах банку - рахунок платника. В подальшому вони мають право використовувати грошові кошти виключно у своїй господарській діяльності, тобто можливо купувати продукцію тільки на розвиток в частині сільськогосподарського виробництва. В разі, якщо підприємство не перебуває на спеціальному режимі, то грошові кошти сплачуються до бюджетів усіх рівнів. Таким чином, мета вчинення кримінального правопорушення є заволодіння грошовими коштами, які перебувають на спеціальному рахунку. Шляхом відображення здійснення експорту за кордон України, підприємство мало статус такого, що перебуває на спеціальному режимі оподаткування. Крім того, допитана особа пояснила, що ДПІ має інформацію по зазначеному підприємству в частині оподаткування, в тому числі розрахункові рахунки, які перебувають у податковій справі підприємства.

У ході проведення виїмки податкової справи ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 встановлено, що підприємство у період 2015 року користувалось наступними рахунками, які відкриті у ГУ Державного Казначейства України у Дніпропетровській області: №37513000123142, №37532100123142, №37543100123142, №37554100123142, №37521100123142.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12016040030000281 та інші документи.

Слідчий Сутула Ю.А. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ГУ Державного Казначейства України у Дніпропетровській області повідомлений про час та місце судового засідання слідчим, у судове засідання не з'явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю.

Надати слідчому СВ ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області Сутулі Ю.А. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належно завірених документів про рух коштів по рахункам №37513000123142, №37532100123142, №37543100123142, №37554100123142, №37521100123142, які перебувають у володінні начальника ГУ Державного Казначейства України у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, 1, за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 09 липня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко