Ухвала суду № 58972886, 27.06.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/6466/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.06.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Придачук О.А., за участю слідчого Макарович Н.Ю.,розглянувши клопотання старшого слідчої групи у кримінальному провадженні №12015070030000971- старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які знаходяться у володінні відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова, 19),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що25.03.2015 за №12015070030000971 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту здійснення в липні 2014 сумнівних фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фортуна - 7» (код за ЄДРПОУ: 33662426) та ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063). Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, 21.08.2014 ТОВ «Фортуна 7» до ДПІ у м. Ужгороді було подано декларацію з ПДВ з порушенням граничних термінів за липень 2014 (реєстраційний номер: НОМЕР_1). Відповідно до поданого додатку №5 декларації за липень 2014 податковий кредит ТОВ «Фортуна - 7» складає 1599,5 тис. грн., який сформований за рахунок проведення операцій з ТОВ «КБ «Мангустін». Станом на 25.09.2014 між ТОВ «Фортуна 7» та ТОВ КБ «Мангустін» наявна розбіжність на суму 1599,5 тис. грн. Декларація з податку на додану вартість подана ТОВ «КБ «Мангустін» до ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька. Відповідно до реєстру отриманих податкових накладних, ТОВ «БК «Мангустін» зареєстровано податкові накладні в кількості 166 шт. на суму ПДВ до 10 тис. грн. кожна з яких відображена у складі податкового кредиту ТОВ «Фортуна-7» за липень 2014. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що податкові зобовязання ТОВ «Фортуна-7» за липень 2014 в сумі 1683,7 тис. грн. сформовані наступними покупцями (вигодонабувачами): ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063) 1423,3 тис. грн. (номенклатура товарів: фарби, емалі, ґрунтовки, лампи, прожектори, кабелі); ТОВ «Укрстройкомплект» (код за ЄДРПОУ: 21871561) в сумі 260,4 тис. грн. (номенклатура товару: розчинники, стрічки, епоксидні смоли). Згідно Єдиного державного реєстру отриманих та виданих податкових накладних за липень 2014 ТОВ «Фортуна-7» зареєстровано податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів ПП «Рембудсервіс», а саме: податкова накладна №1 від 28.07.2014 на загальну суму 8218033,68 грн. (в тому числі ПДВ 1369672 ,28 грн.) та податкова накладна №2 від 28.07.2014 на загальну суму 321576, 12 грн. (в тому числі ПДВ 53596,02 грн.). Відповідно до реєстраційних даних підприємства ТОВ «Фортуна-7» керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_2; засновником ОСОБА_3 Згідно пояснення гр. ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Фортуна-7» придбано ним за винагороду у невстановлених осіб без мети здійснення господарської діяльності. Проведеним досудовим розслідуванням не встановлено осіб якими здійснювалась перереєстрація ТОВ «Фортуна - 7»; формувалася та подавалася звітність; заповнювались, підписувались фіктивні документи від підприємства; які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам, проведення розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, які знаходяться у контрагентів ТОВ «Фортуна-7» та контролюючих органах і установах. Встановлено, що на ТОВ «Фортуна-7» 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: м. Київ, Печерський район, вул. Мечнікова,16-А. Відповідно до довідки наданої ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ТОВ «Фортуна-7» за юридичною адресою: м. Київ, вул. Мечнікова, 16-А не знаходиться. Тобто, ТОВ «Фортуна-7» як субєкт підприємницької діяльності зареєстроване у відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації (01010, м. Київ, вул. Суворова, 19).05.05.2016 винесено постанову про залучення експерта для проведення почеркознавчої експертизи підпису та почерку ОСОБА_3 Проведення тимчасового доступу до оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 рокупроведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Враховуючи, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ «Фортуна - 7», та яка знаходиться у відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, це інформація щодо осіб, які використовували ТОВ «Фортуна-7» для прикриття незаконної діяльності та створили дане підприємство для мінімізації податкових зобов'язань, яка в сукупності з іншими доказами надасть можливість досудовому слідству отримати відомості, що стосуються обставин справи, та надасть можливість забезпечити одне з завдань кримінального судочинства, яке полягає у повноті та неупередженості розслідування. А тому, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ «Фортуна-7», осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ «Фортуна-7» та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно провести тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Фортуна-7» у відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова, 19), а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому, а також просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів працівникам ОУГУ ДФС у Закарпатській області за дорученням слідчого.

Представник відділу з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністраціїна розгляд клопотання не зявився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів мотивоване необхідністю з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ «Фортуна-7», осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ «Фортуна-7» та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, отримати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Фортуна-7», яка знаходиться у відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, зокрема, клопотання слідчого про надання доступу до документів також оперативним працівникам працівникам ОУГУ ДФС у Закарпатській області за дорученням слідчого, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги, що слідчим доведено необхідність, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які здійснювали реєстрацію ТОВ «Фортуна-7», осіб які вносили зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб ТОВ «Фортуна-7» та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Фортуна-7», яка знаходиться у відділі з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчої групи у кримінальному провадженні №12015070030000971- старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за дорученням працівникам ОУГУ ДФС у Закарпатській області тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних, фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова. 19), та стосуються Товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна 7» (код за ЄДРПОУ: 33662426), а саме реєстраційної справи ТОВ «Фортуна-7» (код за ЄДРПОУ: 33662426): статуту, документів про внесення змін до статуту, рішення про створення юридичної особи, реєстраційних карток та інших документів по державній реєстрації вказаного товариства, внесення змін до установчих документів, внесення змін до відомостей про вказану юридичну особу, заяв-замовлень на отримання витягу з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України щодо ТОВ «Фортуна-7» (код за ЄДРПОУ: 33662426).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя О.А. Придачук