Ухвала суду № 58970874, 12.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/9364/16

Справа №760/6961/16-ц

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32016100090000021 від 03.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000021 від 03.02.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) згідно акту №3452/26-58-22-05/04012678 від 10.07.2015 р. про результати планової виїзної документальної перевірки ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами - постачальниками ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 2 167 141 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 2 370 557, що становить разом 4537698 грн. та є особливо великим розміром.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо взаємовідносин ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) з ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а також для проведення відповідних експертиз (почеркознавчих та інших).

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ПАТ «Трест» Київміськбуд-3», у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 03.02.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000021, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС Удовиченко Д.Г. або за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), а уразі відсутності оригіналів надати належним чином завірені копії), які перебувають у володінні ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678), а саме: документів по взаємовідносинам ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) з ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р., а саме:

накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством;

всі угоди, договори з відповідними додатками, що укладені між ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) та ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901);

відомості щодо замовників робіт (послуг) які виконували ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901);

копії всіх угод, договорів з відповідними додатками, що укладені між ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) та замовниками робіт (послуг) які виконували ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901);

всі первинні документи, які складалися на ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

податкові накладні отримані від ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) та складені ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) в адресу вказаного підприємства, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ "МІГ" (код ЄДРПОУ 32590885), ТОВ "Белбуд" (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ "ТБС - Інвест" (код ЄДРПОУ 377739942), ТОВ "Капро - Рем - Буд" (код ЄДРПОУ 37492267), ТОВ «Торгрембум-1» (код ЄДРПОУ 38914901) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

посадові інструкції та накази про призначення посадових осіб, документів щодо призначення відповідальних осіб з числа керівників ПАТ «Трест» Київміськбуд-3» (код за ЄДРПОУ 04012678) та з числа прорабів, майстрів, начальників дільниць які призначені для проведення будівельних робіт на будівництві за адресою: за адресою: мікрорайони №2, 3, 4 житлового масиву Осокорки-Північні в м. Києві; вул. Вишнева, бульвар Б. Хмельницького секцій №3, 4, 6 в м. Буча; вул. Ушинського №14 в м. Київ; перетин вул. Волинської і Смілянської - 2 черга будівництва 4 та 5 секцій в м. Києві; вул. Ревуцького 7 в м. Києві; перетин вул. Вірменської та Харківського Шосе в м. Києві; Обухівський район в м. Українка, (Stugna house) житловий будинок №1; вул. Верховинна 39-41 в м. Київ та перетин вул. Кутузова та Старонаводницької в м. Київ; подорожні листи вантажних автомобілів, змінні рапорти по спецтехніці, накази про відрядження працівників підприємства, відомості про нарахування та отримання заробітної плати працівникам, журнал інструктажу з питань охорони праці, які велися на підприємстві, журнали ввідного інструктажу робітників з питань охорони праці на робочому місці по кожному об'єкту будівництва, журнал інструктажу з питань пожежної безпеки, журнал періодичного огляду змінних вантажозахоплювальних пристроїв і тари, журнал рештуваня та помостів, журнал оперативного контролю на робочому місці, журнал сумісних робіт, журнал по електроінструментам, журнал обліку дорожніх листів, журнали в'їзду та виїзду, журнал бетонних робіт, журнал загальних робіт, наряди на проведення робіт виписуванні працівникам на будівництві за адресою: за адресою: мікрорайони №2,3,4 житлового масиву Осокорки-Північні в м. Києві; вул. Вишнева, бульвар Б. Хмельницького секцій №3,4,6 в м. Буча; вул. Ушинського №14 в м. Київ; перетин вул. Волинської і Смілянської - 2 черга будівництва 4 та 5 секцій в м. Києві; вул. Ревуцького 7 в м. Києві; перетин вул. Вірменської та Харківського Шосе в м. Києві; Обухівський район в м. Українка, (Stugna house) житловий будинок №1; вул. Верховинна 39-41 в м. Київ та перетин вул. Кутузова та Старонаводницької в м. Київ;

листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

інші, не зазначені документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції, в рамках кримінального провадження №32016100090000021 від 03.02.2016 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.