Ухвала суду № 58958696, 15.07.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8874/16-к

Провадження № 1-кс/344/3030/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання cлідчого СУ ГУ НП України в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження № 42016090000000052 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Із клопотання вбачається, що посадові особи Служби автомобільних доріг в Івано-Франківській області у 2015 році під час здійснення державних закупівель, а саме конкурсних торгів щодо проведення ремонту автомобільної дороги державного значення Р-24 «Татарів Косів Коломия - Борщів Камянець-Подільський» та автомобільної дороги Н 10 «Стрий- Івано-Франківськ Чернівці Мамалига», діючи умисно, в порушення п.5 ст. 16 Закону України «Про здійснення державних закупівель», допустили до акцепту пропозиції ТзОВ «Шляхбуд-Лім», яка не відповідала кваліфікаційним критеріям. Зокрема вказане товариство не мало достатньо кваліфікованих спеціалістів, тобто конкурсна документація не відповідала технічному завданню.

Крім цього у подальшому службові особи Служби автомобільних доріг в Івано-Франківській області, діючи умисно, при прийнятті виконаних робіт, у результаті чого підрядником зайво включені витрати а акти форми КБ-2В щодо оплати проживання працівників ТзОВ «Шляхбуд-Лім» у сумі 101 994грн. та витрати на проїзд у сумі 135 591грн., що привело до розтрати бюджетних коштів на загальну суму 237 585грн.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних посадових і відповідальних осіб у їх допущенні, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в проведенні позапланової, документальної перевірки з питань дотримання ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678) вимог податкового законодавства при закупівлі матеріалів (час проведення фінансових операцій, суми здійснення фінансових операцій, їх учасників, номерів банківських рахунків та банківських реквізитів) для проведення ремонтних робіт доріг Івано-Франківської області в період з 01.07.2015р. по 10.06.2016р .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Підпунктом75.1.2. ст.75 Податкового кодексу Українивизначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, уа 'також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

В той же час слідчим в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Шляхбуд-Лім» за період 01.07.2015р. по 11.07.2016р, оскільки отримані за їх результатами відомості матимуть істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак призначення такої перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 2, 91-93, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678) юридична адреса: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Чукалівка, вул. Г.Хоткевича (фактична адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Технічна, 16) з питань дотримання ТОВ «Шляхбуд-Лім» (код ЄРДПОУ: 38162678), вимог податкового законодавства при закупівлі матеріалів (час проведення фінансових операцій, суми здійснення фінансових операцій, їх учасників, номерів банківських рахунків та банківських реквізитів) для проведення ремонтних робіт доріг Івано-Франківської області в період з 01 липня 2015 року по 11 липня 2016 року, проведення якої доручити ревізорам Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області ( ГУ ДФС).

Тривалість позапланової документальної перевірки не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Татарінова О.А.