Ухвала суду № 58954353, 14.07.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6529/16-к

Провадження № 1-кс/592/2703/16

УХВАЛА

/ про відмову у наданні дозволу для проведення перевірки /

14 липня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. за участю секретаря судового засідання Кучерявої Т.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000070 від 28.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 15 ч.1 та ст. 212 ч.2 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.07.2015 за №32015200000000070 за фактом вчинення ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 172, ч.1, 212 ч.3 КК України та фактом вчинення службовими особами ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) кримінального правопорушення, передбаченого ст.15 ч.1 ст.212 ч.2 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2) використовуючи підконтрольні субєкти підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), ТОВ «Дубай Фармація» (код ЄДРПОУ 37655318), ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271), ТОВ «Суми Інтер Плюс» (код ЄДРПОУ 35540245), ПТФ «Дипломат-Плюс» (код ЄДРПОУ 24003664) у 2014-2015 роках ухилився від сплати податків на загальну суму 3060000 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, під час митного оформлення товарно-матеріальних цінностей, які надійшли від Al-WasaqLTD (Jordan, Mkableyn, AlHoreastreetP.O. BOX 136-(11623) в адресу ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) та знаходилися в контейнері, службові особи ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) з метою ухилення від сплати податків та митних платежів в Сумській митниці ДФС разом з попередньою вантажно-митною декларацією ЕЕ 805130000/2015/12833 надали рахунки-фактури, інвойси та інші документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості щодо коду товару та вартості товарно-матеріальних цінностей, у результаті чого планували ухилитися від сплати податків та митних платежів на загальну суму 2387517,43 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс».

Вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню , бо зазначений у клопотанні слідчого вид заходу забезпечення кримінального провадження і на проведення якого просить надати дозвіл, не передбачений приписами ст. 131 КПК України.

Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення перевірки за місцем розташування юридичної особи.

На підставі викладеного , керуючись ст. ст. 40,91,93, 131 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам кримінального провадження і зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.07.2015 року за №32015200000000070 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс» (код ЄДРПОУ 35540271) з питань дотримання ним вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко