Ухвала суду № 58947641, 02.07.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

02.07.2016 Справа №607/5818/16-к

Провадження № 1-кс/607/3371/2016

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Грицай К.М., за участю секретаря судового засідання Матвійчук В.П., старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення слідчої дії- допиту свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в судовому засіданні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32016210000000018 від 16 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, в рамках кримінального провадження № 32016210000000018 від 16 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення слідчої дії- допиту свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Клопотання мотивоване тим, що свідок ОСОБА_2 постійно проживає у м. Львові, має хронічні проблеми із здоровям (хребтом), скрутне фінансове становище, у звязку із чим не має можливості прибувати для участі у проведенні слідчих дій до м. Тернополя, окрім того, заявив про намір скорого виїзду за кордон на невизначений термін, проте свої покази підтримує та готовий підтримати в суді. Покази свідка ОСОБА_2 мають важливе значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та становлять доказову базу, на якій може ґрунтуватися підозра у вчиненні вищезазначених злочинів, водночас з його показів випливають обставини, що можуть унеможливити його допит в суді, у звязку з чим слідчий просить провести допит вказаного свідка відповідно до вимог ст.255 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та на існування обставин, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_2 в суді.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, КК України.

16 березня 2016 року на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення №99/19-00-21-05-10 від 15 березня 2016 року, що надійшло від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області, внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 стосовно службових осіб ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з явними ознаками фіктивності (ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ «БК Оптима» (код ЄДРПОУ 37939773), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «Профі Хаус» (код ЄДРПОУ 39428586), ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами. Відтак, службові особи ПП «Імекс» заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг, що не мали фактичного виконання з метою мінімізації податкових зобовязань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

В подальшому, в ході документування злочинної діяльності службових осіб ПП «Імекс» встановлено ряд осіб та субєктів господарювання, які з метою прикриття незаконної діяльності (здійснення операцій з переведення безготівкових грошових і у готівкові та мінімізації сплати податків, безпідставного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємства й податкового кредиту з податку на додану вартість), сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах юридичним особам реального сектору економіки, у тому числі ПП «Імекс».

Відтак встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності: ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «100 Років Гарантії» (код ЄДРПОУ 35400766), ТОВ «Норо Юкрейн» (код ЄДРПОУ 37042203), ТОВ «Тігерколор Україна» (код ЄДРПОУ 39042142), ПП «Компанія Віст» (код ЄДРПОУ 39077971), ПП «Компанія Глобус Плюс» (код ЄДРПОУ 38326062) та ТОВ «Солвiк» (код ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків субєктами господарювання реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджетів податків в сумі понад 5 млн. грн.

За даними фактами, 27 травня 2016р. на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області, згідно супровідного листа №591/19-00-21-05-10 від 26 травня 2016 року, внесено відомості в Єдиний реєстр досудовий розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Постановою прокурора від 27 травня 2016 року матеріали вищевказаних досудових розслідувань обєднано в одне кримінальне провадження за №32016210000000018 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який є директором ПП «Аква-Медікум».

15 червня 2016 року в ході допиту вказаного свідка, останній повідомив, що має хронічні проблеми із здоровям (хребтом), у звязку з скрутним фінансовим становищем в найближчий час планує виїжджати за кордон на невизначений термін, однак на даний час точну дату та країну повідомити не може.

Згідно частини 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, повязаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоровя свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Беручи до уваги вищевикладене, а саме те, що матеріалами клопотання доведено можливість виїзду свідка ОСОБА_2 за кордон на невизначений термін, що може унеможливити його допит в суді, оцінивши потреби досудового розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити і провести слідчу дію -допит свідка ОСОБА_2 в судовому засіданні під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016210000000018 від 16 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, з метою отримання, фіксації і перевірки доказів у вказаному вище кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 225, 309 КПК України,слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про проведення слідчої дії- задовольнити.

Провести слідчу дію допитати у судовому засіданні за місцем розташування Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області як свідка під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016210000000018 від 16 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Проведення допиту призначити на 16 год. 30 хв. 05 липня 2016 року в приміщенні Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, викликавши в судове засідання учасників кримінального провадження та свідка.

Після проведення допиту копію даної ухвали і копію журналу судового засідання з фіксацією допиту свідка ОСОБА_2, надати прокурору відділу нагляду за додержанням органами державної фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, для приєднання до матеріалів досудового розслідування кримінального провадження № 32016210000000018 від 16 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_8