Ухвала суду № 58930320, 13.07.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/7317/16-к

Провадження № 1-кс/161/2547/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 13 липня 2016 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ясельський І.В., за участю секретаря Соколової К.Ю., прокурора Кухтей Хилюк Л.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2,звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ВМД №209120000/2015/853619, №209120000/2015/856217, №209120000/2015/856498, інвойси, фактури, договори, контракти, пакувальні листи, CMR, документи реєстраційної справи ТОВ «Агрико» (код 37149918, м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7), які знаходяться у Львівській митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1), з можливістю вилучення вказаних документів.

Клопотання мотивує тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами проведено зміни до державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Агрико» (код 37149918, м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7) шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до документів, які подані державному реєстратору.

Встановлено, що ТОВ «Агрико» зареєстроване 07.06.2010 р. Дніпропетровським міським управлінням юстиції, номер державної реєстрації №12241020000049816, попередня назва підприємства ТОВ «Фекторі-Інвест». На даний час перебуває на обліку в Луцькій ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області. ТОВ «Агрико» не являється платником податку на додану вартість, свідоцтво платника податку на додану вартість ніколи не отримувало.

25.12.2015 року відповідно до протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Агрико» (код 37149918) у складі ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) прийнято рішення щодо зміни засновника підприємства на громадянина ОСОБА_4 Леунтяну Іліє ІНФОРМАЦІЯ_1 (проживає: ІНФОРМАЦІЯ_2) та зміни адреси місцезнаходження підприємства на м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7. Проведення змін до державної реєстрації підприємства доручено громадянину ОСОБА_5 (паспорт АН№632185 виданий 14.08.2007 р. Ленінським РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області). Відповідно, 29.12.2015 року до Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області громадянином ОСОБА_5 було подано документи щодо проведення змін до державної реєстрації ТОВ «Агрико», після чого засновником, директором в одній особі став громадянина ОСОБА_4 Леунтяну Іліє.

Встановлено, що після внесених змін до державної реєстрації ТОВ «Агрико» у даного підприємства були діючі зовнішньоекономічні контракти з «SIRIUS TRAIDING L.P.» (272 Bath Street, Glasgow, G2 4JR, Scotland, UK) та «BIOGRUP Sp.z.o.o.» (80-221 Gdansk, ul. Traugulta, 29, Poland), які підписані попереднім директором ТОВ «Агрико» громадянином ОСОБА_3 Разом з тим, після внесених змін до державної реєстрації ТОВ «Агрико» при оформленні експортних операцій документи, зокрема рахунки-фактури ТОВ «Агрико», виписані за підписами гр. ОСОБА_3

Відповідно до наявних матеріалів справи, встановлено, що після проведення змін до державної реєстрації ТОВ «Агрико» службові особи даного підприємства здійснили експортні операції с/г продукції в адресу нерезидентів «SIRIUS TRAIDING L.P.» (272 Bath Street, Glasgow, G2 4JR, Scotland, UK) та «BIOGRUP Sp.z.o.o.» (80-221 Gdansk, ul. Traugulta, 29, Poland) загальною фактурною вартістю 86,9 млн.грн.

В порушення вимог ст. 36, 47 Податкового кодексу України, не зважаючи на проведення господарських операцій в значних обсягах на суму 86,9 млн.грн. службовими особами ТОВ «Агрико» не задекларовано та не сплачено у визначені строки податок на прибуток за 2015 рік, що призвело до ненадходження коштів у особливо великих розмірах.

Разом з тим, під час відпрацювання ТОВ «Агрико» було встановлено, що дане підприємство за юридичною адресою: м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7 відсутнє.

Відповідно до дослідження №11/03-20-16-05/2016 від 21.03.2016 р. проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 встановлено, що неподання ТОВ «Агрико» податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік до контролюючого органу (Луцька ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області), містить ознаки приховування доходу від вчинення у грудні 2015 року зовнішньоекономічних операцій з експорту деревного вугілля в кількості 57,36 т, насіння сої в кількості 237,815 т, кукурудзи 3-го класу для кормових цілей в кількості 8152,365 т загальною фактурною вартістю 30346666 грн. для уникнення від визначення обєкту оподаткування податком на прибуток з метою не сплати даного податку в сумі 5462400 грн. за 2015 р., що призвело до ненадходження коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що оформлення експортних операцій службовими особами ТОВ «Агрико» проводилось через Одеську митницю ДФС (м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а) ВМД № №500010003/2016/70, №500010003/2016/1167, №500010003/2016/2123, №500010003/2016/2093, Миколаївську митницю ДФС (м. Миколаїв, вул. Московська 57-а) ВМД №504050002/2015/108247, №504050002/2015/108288, №504050002/2015/108290, №504050002/2015/108542, №504050002/2016/100020 №504050002/2016/100347, №504050002/2016/100880, №504050002/2016/100879, №504050002/2016/100991, №504050002/2016/101042, №504050000/2016/101233, Херсонську митницю ДФС (м. Херсон, вул. Гоголя 13) ВМД №508040001/2016/331та Львівську митницю ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1) ВМД №209120000/2015/853619, №209120000/2015/856217, №209120000/2015/856498.

Відомості про дане кримінальне правопорушення 25.03.2016 були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016030000000022 за ознаками вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205?, ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи, те що вищевказані документи які знаходяться у Львівській митниці ДФС, підлягають дослідженню та використанню під час проведення комплексу слідчих та процесуальних дій, зокрема проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб причетних до протиправної діяльності, в звязку з чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні, тому старший слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки старшим слідчим (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що знаходяться у Львівській митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1), тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому слід надати тимчасовий доступ до документів ВМД №209120000/2015/853619, №209120000/2015/856217, №209120000/2015/856498, інвойси, фактури, договори, контракти, пакувальні листи, CMR, документи реєстраційної справи ТОВ «Агрико» (код 37149918, м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7), які знаходяться у Львівській митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1), з можливістю вилучення вказаних документів.

Одночасно, клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей та документів оперативному працівнику не підлягає до задоволення, оскільки оперативні працівники згідно п.19 ч.1 ст. 3 КПК України не є стороною кримінального провадження в розумінні ч.1 ст.159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ВМД №209120000/2015/853619, №209120000/2015/856217, №209120000/2015/856498, інвойси, фактури, договори, контракти, пакувальні листи, CMR, документи реєстраційної справи ТОВ «Агрико» (код 37149918, м. Луцьк, вул. Кривий Вал, 34 оф. 7), які знаходяться у Львівській митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1), з можливістю вилучення вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя