Ухвала суду № 58921348, 06.07.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24036/16-к

Провадження № 1-кс/761/14766/2016

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2016 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В., за участю слідчого Діхтенко С.В., при секретарі Левківський М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Діхтенко С.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Жупіна О.С., про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000044,-

В С Т А Н О В И В :

06 липня 2016 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 України, у тому числі за фактом умисного ухилення впродовж 2010-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «Долингре» (код ЄДРПОУ 35118605) на загальну суму 8 271 324 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «ТОП-Трейдінг», та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб'єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2010 по 2015рр. службові особи ТОВ «Долингре», код за ЄДРПОУ 35118605, зареєстрованого у м. Одесі, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 271 324 грн., у тому числі податку на додану вартість у сумі 4 583 198 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 3 733 126 грн., шляхом заниження валових доходів та податкових зобов'язань з ПДВ при наданні в оренду приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, дочірньому підприємству «Адідас-Україна» код ЄДРПОУ 24251899, з використанням пов'язаних юридичних та фізичних осіб ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_10 ОСОБА_11 код НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_10. Порушення підтверджуються актом позапланової виїзної документальної перевірки ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області №2249/15-53-14-03/35118605 від 13.04.2016.

Так, відповідно до висновку акту документальної перевірки №2249/15-53-14-03/35118605 від 13.04.2016, встановлені порушення службовими особами ТОВ «Долингре» (код ЄДРПОУ 35118605), внаслідок яких занижено податок на прибуток підприємств за 2010-2015рр. у розмірі 3 733 126 грн., занижено податок на додану вартість за період 2010-2015рр. на 4 583 198 грн. Загальна сума згідно висновку акту документальної перевірки складає 8 271 324 грн.

На даний час, у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування висновків акту документальної перевірки, виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи, для якої необхідні документи щодо проведення взаємовідносин ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605 з ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_9 і ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_10.

Для проведення перевірки службовими особами ТОВ «Долингре» вказані первинні документи, з посиланням на їх знищення, не надані. Проте наданий акт від 02.05.2014, згідно якого комісією у складі службових осіб ТОВ «Долингре» здійснено обстеження наслідків залива в ніч з 1 на 2 травня 2014 року, у підвальному приміщенні споруди, розташованої у будівлі за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97. Розрив труби призвів до заливу приміщення. У зв'язку із вихідними днями, розрив було ліквідовано власними силами. Документи бухгалтерського обліку ТОВ «Долингре» за період 2010-2013рр., які зберігалися у вказаному приміщенні прийшли у повну негідність.

Крім того, згідно рапорту слідчого вищевказані документи можуть зберігатися за місцем проживання засновника ТОВ «Долингре» - ОСОБА_14 за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта № 58992000 від 13.05.2016, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване ОСОБА_14 в розмірі частки 1/2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32013170000000044.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції Діхтенку Сергію Володимировичу, іншим слідчим слідчої групи на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_14 в розмірі частки 1/2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605 за період 2010-2015 років, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_9 і ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_10, інших документів щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, комп'ютерні програми та програмне забезпечення та інших речей які мають значення для проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.