Ухвала суду № 58921323, 06.07.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23998/16-к

Провадження № 1-кс/761/14743/2016

У Х В А Л А

Іменем України

06 липня 2016 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В., за участю слідчого Діхтенко С.В., при секретарі Левківський М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Діхтенко С.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Жупіна О.С., про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000044,-

В С Т А Н О В И В :

06 липня 2016 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 України, у тому числі за фактом умисного ухилення впродовж 2010-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «Долингре» (код ЄДРПОУ 35118605) на загальну суму 8 271 324 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «ТОП-Трейдінг», та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб'єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2010 по 2015 р.р., службові особи ТТОВ «Інеса», код за ЄДРПОУ 13914782, зареєстрованого у м. Одесі, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4 472 325 грн., у тому числі податку на додану вартість в сумі 2 148 729 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 2 323 593 грн., шляхом заниження валових доходів та податкових зобов'язань з ПДВ при наданні в оренду приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Катерининська, 26, дочірньому підприємству «Адідас-Україна» код ЄДРПОУ 24251899, з використанням пов'язаних юридичних та фізичних осіб ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3 та ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4. Порушення підтверджуються актом позапланової виїзної документальної перевірки ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області №2992/15-53-04-03/13914782 від 10.05.2016.

На даний час, у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування висновків акту документальної перевірки, виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи, для якої необхідні документи щодо проведення взаємовідносин ТТОВ «Інеса», код за ЄДРПОУ 13914782 з

ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3 та ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4.

Для проведення перевірки службовими особами ТТОВ «Інеса» вказані первинні документи, з посиланням на їх знищення, не надані. Проте наданий акт від 11.11.2013, згідно якого «комісія у складі: ОСОБА_7 (директор ТТОВ «Інеса»), ОСОБА_8 (менеджер ТТОВ «Інеса»), ОСОБА_9 (співзасновник ТТОВ «Інеса»), ОСОБА_10 (енергетик ТТОВ «Інеса»), склали цей акти про те, що в приміщенні (гаражного типу), де частково були зібрані документи за період 2008-2012 рр. для формування архіву та наступній передачі відповідній організації на збереження або знищення, із-за перепадів напруги у сіті відбулося коротке замикання електропроводки. Документи бухгалтерського обліку ТТОВ «Інеса» за період з 2008 по 2012 прийшли в повну негідність та встановленню не належать, про що складений даний акт».

Згідно рапорту слідчого встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТТОВ «Інеса» ймовірно можуть знаходитися за місцем проживання директора ТТОВ «Інеса» ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта № 62091922 від 23.06.2016, відомості про право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32013170000000044.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції Діхтенку Сергію Володимировичу, іншим слідчим слідчої групи на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, відомості про право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 відсутні., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТТОВ «Інеса» код за ЄДРПОУ 13914782 за період 2010-2015 років, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3 та ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_4, інших документів щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, комп'ютерні програми та програмне забезпечення та інших речей які мають значення для проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.