Ухвала суду № 58921172, 12.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/9358/16

760/2617/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна» (код ЄДРПОУ 37652652), зареєстрованому за адресою: м.Київ, вул. М. Раскової 19, офіс 1211.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного постачання товарів, надання послуг, а також в документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області діє група осіб, які шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ваде Мекум» (код ЄДРПОУ 35780962), ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312) надають послуги з незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Таким чином, невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «Ваде Мекум» (код ЄДРПОУ 35780962), ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312) надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи реалізацію виконаних робіт, послуг та товарів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів (послуг) та послідуючої реалізації іншої групи товарів (послуг) підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, 11.05.2016 року отримано ухвалу слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва про проведення обшуку за адресою м. Київ, вул. Василенка 7, офіс 708 та надано дозвіл на відшукування та вилучення предметів та документів ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Сітіель-Центр», ТОВ «ЛС Титан», ТОВ «Рон 22».

Під час проведення обшуку за вказаною адресою встановлено та вилучено відшукані печатки шести підприємств, а саме: ТОВ "Сітіель-Центр", ТОВ "АС Титан", ТОВ "Оркней", ТОВ "КЕБ-Сервіс", ТОВ "Віп-Телеком", ТОВ "Мідо-Техніка", також реєстраційні та первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Сітіель-Центр", ТОВ "АС Титан", ТОВ "Оркней", ТОВ "КЕБ-Сервіс", ТОВ "Віп-Телеком", ТОВ "Мідо-Техніка", ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Рон 22».

Основною метою діяльності вищевказаних підприємств є надання послуг реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів.

Так згідно баз «Податковий блок» та «ЄРПН» встановлено, що ТОВ «Сітіель центр» (код ЄДРПОУ 38114603) перебуває на обліку у ДПІ у Печерському районі, основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням, зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Предславинська 34-Б. При виїзді за адресою реєстрації підприємства не встановлено, згідно звіту про нараховані заробітні плати на підприємстві зареєстрована 1 працююча особа, складські приміщення відсутні, оборотні активи на балансі підприємства відсутні. При подальшому аналізі встановлено, що номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі реалізованого товару ТОВ «Сітіель центр» (код ЄДРПОУ 38114603).

Так згідно баз «Податковий блок» та «ЄРПН» встановлено, що ТОВ «Логістичні системи ТИТАН» (код ЄДРПОУ 37951104) перебуває на обліку у ДПІ у Печерському районі, основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням, зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Предславинська 34-Б. При виїзді за адресою реєстрації підприємства не встановлено, згідно звіту про нараховані заробітні плати на підприємстві зареєстрована 1 працююча особа, складські приміщення відсутні, оборотні активи на балансі підприємства відсутні. При подальшому аналізі встановлено, що номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі реалізованого товару ТОВ «Логістичні системи ТИТАН» (код ЄДРПОУ 37951104).

Так згідно баз «Податковий блок» та «ЄРПН» встановлено, ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312) перебуває на обліку у ДПІ у Печерському районі, основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням, зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Звіринецька 63. При виїзді за адресою реєстрації підприємства не встановлено, згідно звіту про нараховані заробітні плати на підприємстві зареєстрована 1 працююча особа, складські приміщення відсутні, оборотні активи на балансі підприємства відсутні. При подальшому аналізі встановлено, що номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі реалізованого товару ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312).

Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна» (код ЄДРПОУ 37652652), оскільки вони необхідні для використання під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначення податкової перевірки та встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна», а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Також зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна», тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які відображають взаємовідносини ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна» з ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312), ТОВ "Віп-Телеком" (код ЄДРПОУ 35309070) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016 року.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна» (код ЄДРПОУ 37652652), зареєстрованому за адресою: м.Київ, вул. М. Раскової 19, офіс 1211, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ековіс Лоджистік Україна» з ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Оркней» (код ЄДРПОУ 38607312), ТОВ "Віп-Телеком" (код ЄДРПОУ 35309070) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016 року, а саме : договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха