Ухвала суду № 58920965, 30.06.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30988/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Кравченку В.Ю., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Безкоровайним Б.В., про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Безкоровайним Б.В., про накладення арешту на прості акції, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн. (сто двадцять п'ять мільйонів гривень 00 копійок), які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про які 24 листопада 2015 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000254.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа платник-податків ОСОБА_3 подала до податкових органів Декларацію про майновий стан і доходи фізичної особи за 2013 рік, відповідно до якої занизила інвестиційний прибуток за 2013 рік на суму 14 600 000,00 грн., внаслідок заниження інвестиційного доходу від операцій з інвестиційними активами по взаємовідносинах з ТОВ «Фондовий Форекс» на 14 600 000,00 грн. та відсутністю інвестиційних витрат, в результаті чого, в порушення вимог п. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163, п.п.170.2.2 п.170.2 ст.170, п. п. а),б) п.176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010, фізичною особою платника - податків ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року занижено податок з доходів фізичних осіб у сумі 2 479 076,80 грн.

Крім того встановлено, що фізична особа платник-податків ОСОБА_3 подала до податкових органів податкову декларацію про майновий стан і доходи фізичної особи за 2014 рік, відповідно до якої занизила інвестиційний прибуток за 2014 рік, внаслідок заниження інвестиційного доходу від операцій з інвестиційними активами, в результаті чого, в порушення вимог п. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163, п.п.170.2.2 п.170.2 ст.170, абз. б) п.176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010, фізичною особою платника - податків ОСОБА_3 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року занижено податок з доходів фізичних осіб у сумі 5 535 810,68 грн.

24 червня 2016 року у відповідності до ст.ст. 42, 276, 277, 278 КПК України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2, ч.3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_3 підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненою платником податків-фізичною особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Крім того, ОСОБА_3 підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненою платником податків-фізичною особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року фізичною особою - громадянкою ОСОБА_3 прийнято рішення про заснування ПАТ «Банк «Портал», предметом діяльності якого є виконання банківських та інших операції та надання банківських послуг, провадження іншої діяльності в порядку, передбаченому чинним законодавством та незабороненої для банків, та затвердження статутного капіталу Банку у розмірі 125 000 000,00 грн. (сто двадцять п'ять мільйонів гривень 00 копійок).

Відповідно до статуту ПАТ «Банк «Портал» Банк створено згідно з рішенням Засновника - фізичної особи ОСОБА_3 за № 1 від 07.06.2013 року, де фізична особа ОСОБА_3 володіє 100% статутним капіталом, що складає 125 000 000,00 грн. Статутний капітал Банку поділено на акції в тому числі: акції Банку (за категоріями і типами) - прості іменні; (за формою існування випуску акцій) - бездокументарна; (кількість акцій) - 125 000 штук; (номінальна вартість акцій) - 1 000 грн.; (частка у статутному капіталі) - 100 %. Разом з цим зазначено, що статутний капітал Банку формується за рахунок власних коштів акціонерів, внесених внаслідок придбання ними акцій Банку, де одноосібним акціонером являється ОСОБА_3

06.03.2013 року з розрахункового рахунку ОСОБА_3, відкритому в ПАТ «КБ «Євробанк» № НОМЕР_2 перераховано грошові кошти у сумі 125 000 000,00 грн. на ПАТ «Банк «Портал» з призначенням платежу «внесення коштів до Статутного капіталу ПАТ «Банк «Портал» згідно рішення про намір заснування ПАТ «Банк «Портал».

Зазначені акції фактично використовуються на власний розсуд ОСОБА_3, є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння нею кримінальних правопорушень передбачених ч.2, ч.3 ст. 212 КК України.

Посилаючись на те, що з метою виконання вироку в частині конфіскації майна, а саме: акцій, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та в подальшому розгляду питання щодо прийняття законного рішення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ч. 2 ст.172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без повідомлення власника майна.

Заслухавши слідчого, який в судовому засіданні, посилаючись на вимоги п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, просив накласти арешт на прості акції, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження являється арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

За вимогами п. 3 ч. 2 та ч. 5 ст. 170 КПК України арешт майна накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

За вимогами ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вимогами ч. 11 ст.170 КПК України передбачено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З огляду на вимоги ст.ст. 132, 173 КПК України слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

В клопотанні слідчого наявні достатні підстави для арешту простих акцій, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), оскільки до осіб, які вчинили злочин передбачений ст. 212 КК України передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Слідчий суддя визнає, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою виконання вироку в частині конфіскації майна підозрюваної ОСОБА_3.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт простих акцій, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, слідчий суддя не вбачає.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що накладення арешту на прості акції, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), є метою виконання вироку в частині конфіскації майна, слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, вважає наявними підстави для накладення арешту на прості акції, у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн, які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Безкоровайним Б.В., про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на прості акції у кількості 125 000 штук, загальна номінальна вартість яких складає 125 000 000,00 грн. (сто двадцять п'ять мільйонів гривень 00 копійок), які формують Статутний капітал ПАТ «Банк «Портал», власником яких, згідно рішення про заснування Публічного Акціонерного Товариства «Банк «Портал» № 1 від 07.06.2013 року як єдиний засновник ПАТ «Банк «Портал», являється ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала про накладання арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко