Ухвала суду № 58920263, 01.07.2016, Оболонський районний суд міста Києва

01.07.2016 Справа № 756/7797/16-к

Унікальний номер №756/7797/16-к

Провадження №1-кс/756/1023/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря О.В. Музиченка, слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., за погодженням з процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються в: АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9, Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100050000010 від 29.02.16 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, за попередньою змовою з директором ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2013-2015 р.р. здійснювали діяльність, пов'язану з наданням послуг по формуванню схемного податкового кредиту з ПДВ та обготівкування безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних вказаним особам підприємств з ознаками «фіктивності» за нібито поставлені товари невідомого походження в адресу підприємств реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилятися від сплати податків, у тому числі службовим особам ТОВ «Атіс-Україна» на загальну суму 3 147 009, 12 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в клопотанні вказується, що в ході перевірки встановлено, що ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Рінтекс» (код ЄДРПОУ 39920633), ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), ТОВ «Наполі груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Астер Транс» (код ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Резерв-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39737046), ТОВ «Мераліс» (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ «Преторія-Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (код ЄДРПОУ 39323036), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДРПОУ 38962117), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Пінта Рей» (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ «Лейт Біз» (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ «Оста-Групп» (код ЄДРПОУ 38729542), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (код ЄДРПОУ 36547147), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695).

Під час аналізу податкової звітності встановлено, що у вищевказаних товариств відсутні будь-які складські приміщення, наявність автомобільного транспорту, транспортне та торгівельне обладнання, сировина а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності вказаних СГД. Крім цього, під час перевірки було проаналізовано ланцюг продажу товарів відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних не встановлено походження товарів, які в подальшому було реалізовано в адресу ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760).

В ході досудового розслідування, а саме згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службовими особами: ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) в період з 2009-2015 років були відкриті та використовувалися наступні розрахункові рахунки: № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня); № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня) відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9; № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня) відкриті в Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65;

На підставі вище вказаного, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти, а також документів на підставі яких готівкові кошти вносились на зазначені рахунки; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по 14.06.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Як вказує слідчий, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків.

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники вищезазначених банків виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв'язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банків.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити його клопотання. Також, слідчий Гега Р.В. уточнив своє клопотання, та просив надати йому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з ним та зробити їх копії.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

В ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.02.2016 року щодо кримінального провадження вбачається, що 29.02.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України (кримінальне провадження № 32016100050000010).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9, в Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вище вказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гегі Руслану Васильовичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000010 від 29.02.16, а саме: старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Безмалю Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Буркалю Владиславу Володимировичу, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Войті Яні Михайлівні дозвіл на тимчасовий доступ до документів , а саме:

1) розкриття в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9, банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) та надання вказаним особам тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), щодо відкриття та функціонування рахунків № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти, а також документів на підставі яких готівкові кошти вносились на зазначені рахунки;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по 14.06.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 2604647208 (українська гривня), № 26004208787 (українська гривня), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

2) розкриття в Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65, банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) та надання вказаним особам тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), щодо відкриття та функціонування рахунків № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня), а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти, а також документів на підставі яких готівкові кошти вносились на зазначені рахунки;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по 14.06.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) № 26009052614653 (українська гривня), № 26057052616573 (українська гривня), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

Зобов`язати посадових осіб АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9, Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65 надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гегі Руслану Васильовичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000010 від 29.02.16 можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 01 серпня 2016 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, буд. 9, Філії Розрахункового Центру «ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 65, що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя