Ухвала суду № 58920059, 12.07.2016, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/1748/16

Справа № 754/8744/16-к

У Х В А Л А

12 липня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участю слідчого Блинова О.С., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Блинова О.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000060 від 21.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

7.07.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Блинова О.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), та надання згоди на їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі комплектуючих до автомобілів в ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626), в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків на загальну суму 941 637. 0 грн.

Крім того встановлено що, службові особи ТОВ «Укрспецзапчастини» (код ЄДРПОУ 36712228) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з купівлі комплектуючих до автомобілів в ТОВ «Центаврас» (код ЄДРПОУ 39680498), ТОВ «Грінвуд-Опт» (код ЄДРПОУ 39427357), ПП «Селена-Д» (код ЄДРПОУ 39421769), ТОВ «МАКС Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39407901), ТОВ «Радонс» (код ЄДРПОУ 39384350), ТОВ «Люкс Групп» (код ЄДРПОУ 39332957), ТОВ «ТД «Медіан Торг» (код ЄДРПОУ 39297462), ТОВ «Регіон Кепітал» (код ЄДРПОУ 39228650), ТОВ «Укртрейдгруп» (код ЄДРПОУ 39221304), ТОВ «Міланто» (код ЄДРПОУ 39170873), ТОВ «АПБС» (код ЄДРПОУ 39165182), ТОВ «ТД «Нестіан Трейд» (код ЄДРПОУ 39159577), ТОВ «Оксамит-ЮА» (код ЄДРПОУ 39152985), ТОВ «Некко» (код ЄДРПОУ 38980555), ТОВ «Глобалхолдинг» (код ЄДРПОУ 38956428), ТОВ «Дівілон» (код ЄДРПОУ 38946179), ТОВ «Іск Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ «Пума Груп» (код ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «Торавтодон» (код ЄДРПОУ 38101971) ухилились від сплати податків на загальну суму 718 686 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2012 року засновниками та службовими особами ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає у відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) підприємств з ознаками фіктивності.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами створено схему по мінімізації ТОВ «Укрспецзапчаснина» (код ЄДРПОУ 36712228) податкових зобов»язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансово-господарських операцій з купівлі комплектуючих до автомобілів в підприємств з ознаками фіктивності.

Також встановлено, що ТОВ «Укрспецзапчаснина» в своїй злочинній діяльності використовувалось банківські рахунки № 26007014040454 (долар США, євро, російський рубль, українська гривня), № 26052014040454, № 26104114040454, № 26105024040454, № 26041014040454, відкриті в банківській установі АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Оригінали банківський документів по рахункам ТОВ «Укрспецзапчаснина» необхідно вилучити в банківській установі, оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника АТ «Укрексімбанк», у володінні якого знаходиться інформація.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий судя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), їх вилучення не позбавляє банк можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України, в тому числі, і право на підприємницьку діяльність.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Блинова О.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000060 від 21.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову О.С. чи за дорученням працівнику оперативного управління ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) по вул. Горького (Антоновича), 127 в м.Києві, що становлять банківську таємницю відносно клієнта ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) а саме:

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26007014040454 (долар США, євро, російський рубль, українська гривня), № 26052014040454, № 26104014040454, № 26105024040454, №26041014040454, які належать ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) з дня відкриття рахунків по 12.07.2016 року;

-документи, на підставі яких ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) відкрито № 26007014040454 (долар США, євро, російський рубль, українська гривня), № 26052014040454, № 26104014040454, № 26105024040454, № 26041014040454;

-відомостей про провайдера, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу до «клієнт банк» з дня відкриття рахунку по 12.07.2016 року, в паперовому та електронному вигляді;

-договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228) працівниками АТ «Укрескімбанк» (МФО 322313) ;

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Укрескімбанк» (МФО 322313) банківських операцій по ТОВ «Укрспецзапчастина» (код ЄДРПОУ 36712228);

-заява на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на тримання готівки, доручень на отримання готівкових когштів, інших документів, з рахунків № 26007014040454 (долар США, євро, російський рубль, українська гривня), №26052014040454, № 26104014040454, № 26105024040454, № 260410140404548, з дня відкриття рахунку по 12.07.2016 року;

-банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26007014040454 (долар США, євро, російський рубль, українська гривня) №26052014040454, № 26104014040454, № 26105024040454, № 260410140404548 ( в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунку по 12.07.2016 року.

Зобов»язати службових осіб АТ «Укрескімбанк» (МФО 322313) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100030000060.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Блинову О.С.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -