Ухвала суду № 58915224, 12.07.2016, Бродівський районний суд Львівської області

Справа № 439/880/16-к

У Х В А Л А

про надання тимчасового доступу до речей і документів

12 липня 2016 року м. Броди

Слідчий суддя Бродівського районного суду Львівської області Петейчук Б.М.,

з участю секретаря Ковальчук Н.І.,

з участю прокурора Бродівського району Островської Х.І.

слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ГУНП у Львівській області Шелест Н.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ГУНП у Львівській області Шелест Н.А., про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

11.07.2016 року у Бродівський районний суд Львівської області поступило клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ГУНП у Львівській області Шелест Н.А., у якому вона просить суд надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у відділі статистики у Бродівському районі а саме: усіх оригіналів документів, які містять інформацію про звітність ТзОВ «Прогрес-плюс» за 2015 - 2016 роки «Про вирощування зернових та технічних культур», «Про посівні площі» «Про врожайність» та ін. тимчасовий доступ до документів на час проведення досудового розслідування надати у формі їх вилучення у Відділі статистики у Бродівському районі, що знаходиться за адресою: м. Броди вул. В. Стуса, 20, Львівської області.

Необхідність задоволення даного клопотання слідчий мотивує тим, що 01 червня 2016 року до Бродівського ВП Золочівського ВП ГУ НП у Львівській області надійшли матеріали з Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, про те, що службові особи СГ ТОВ «Прогрес-плюс» с. Гаї Бродівського району внесли завідомо недостовірні відомості у офіційні документи.

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування встановлено наступне: ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» (код ЄДРПОУ 30472034) за 2015-2016 роки. Відповідно до реєстраційних документів СГ ТзОВ «Прогрес-Плюс» основним видом діяльності платника - являється вирощування зернових та технічних культур. Юридична та фактична адреса платника - с. Гаї Бродівського району Львівської області. Платник перебуває на спеціальному режимі оподаткування: дата видачі свідоцтва: 03.12.2012 року, дата реєстрації суб'єкта спец.режиму 17.02.2000 року, номер свідоцтва 200087059.

Підприємство для ведення господарської діяльності використовує орендовані земельні ділянки в кількості 4 906,3 га., а також власні основні фонди, які розташовані в с. Гаї Бродівського району. Згідно отриманої інформації з Управління агропромислового розвитку Бродівської РДА посівні площі СТзОВ «Прогрес-плюс» в 2015 році становили: пшениця 799 га., кукурудза - 2827 га., соя - 968 га., б/трави 103 га.

Згідно поданої звітності та даних єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що станом на 01.09.2015 року СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» реалізувало ТзОВ «Станіславська торгова компанія» (код ЄДРПОУ 32873692) кукурудзу 3 класу в кількості 78 484,5 тис. Т. на загальну суму 322 891,6 тис. грн. в т.ч. ПДВ 53 815,3 тис. грн.

Враховуючи те, що в СГ ТзОВ «Прогрес-плюс», згідно інформації Управління агропромислового розвитку Бродівської РДА, посівні площі кукурудзи в 2015 році становлять 2827 га., а середня врожайність кукурудзи з 1-го га. Становить 10 тонн, тому максимальна кількість урожаю кукурудзи, яку могло виростити СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» становить 30 000 тонн. Проте станом на 01.11.2015 року СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» реалізувало 98 484,5 тис. тонн кукурудзи без документального підтвердженого її походження, а отже дане підприємство не може бути виробником реалізованої сільськогосподарської продукції.

Також, в результаті відпрацювання схеми діяльності СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» по ланцюгу постачання та придбання товарів сільськогосподарського призначення встановлено, що вказане підприємство здійснює ідентичну діяльність з двома іншими суб'єктами господарювання ПАП "Галичина», ТзОВ «Нива», які здійснюють діяльність на території обслуговування ОУ Червоноградської ОДПІ і також належать до групи компаній Агрохолдінгу «Авангард», до якого входять ПрАТ «Компанія «Райз»» (код ЄДРПОУ 13980201), ТзОВ «Станіславська торгова компанія» (код ЄРДПОУ 32873692), ПрАТ «Райз-Максименко» (код ЄДРПОУ 30382533) ТзОВ Агрофірма «Надія» (код ЄДРПОУ 30869155)

Крім того, в ході відпрацювання встановлено, що ТзОВ «Прогрес-плюс» являється пов'язаним з ПАП "Галичина», ТзОВ «Нива», оскільки податкова звітність зазначених платників подається з однієї ІР-адреси 91.208.145.250.

Таким чином, посадові особи СГ ТзОВ «Прогрес-плюс» протягом 2015-2016 років відображали в податкових накладних та поданій податковій звітності завідомо неправдиві відомості щодо завищених розмірів урожаю з метою надання податкової вигоди у вигляді податкового кредиту іншим особам.

Крім цього слідчий у клопотанні вказує, що подана звітність ТзОВ «Прогрес-плюс» за 2015 - 2016 роки має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як докази у кримінальному провадженню і немає інших способів з'ясування таких обставин

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, в обґрунтування пояснив, що надавши дозвіл на доступ про тимчасовий доступ до речей і документів, суд надасть можливість слідству встановити важливі обставини у справі.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників розгляду, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку учасників розгляду, суд приходить до висновку, що для забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності судового розгляду, враховуючи, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ГУНП у Львівській області Шелест Н.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчому СВ Бродівського ВП Золочівського ГУНП у Львівській області Шелест Н.А. тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у відділі статистики у Бродівському районі за адресою: м. Броди вул. В. Стуса, 20, Львівської області, а саме: усіх оригіналів документів, які містять інформацію про звітність ТзОВ «Прогрес-плюс» за 2015 - 2016 роки, зокрема, «Про вирощування зернових та технічних культур», «Про посівні площі» «Про врожайність» та ін., із можливістю їхнього вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Б. М. Петейчук