Ухвала суду № 58914368, 20.06.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/8442/14-к

Провадження №1-кс/554/3501/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі - Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Сахно О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

18 червня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ПАТ «Пирятинський сирзавод» (код ЄДРПОУ 00446865), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.1514404282) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ПАТ «Пирятинський сирзавод» (код ЄДРПОУ 00446865), що знаходиться за адресою: 37000, Полтавська область, м.Пирятин, вул.Сумська 1. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_6;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013180000000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_3, а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. ОСОБА_4 здійснювалась фінансово-господарська діяльність, повязана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коровячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від ФОП ОСОБА_13 (і.п.н.3159111041), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_16 (НОМЕР_4), ОСОБА_17 (НОМЕР_5) та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною. Згідно автоматизованої системи податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ГУ Міндоходів у Полтавській області встановлено, що в період часу 2012-2013 років, від імені ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в адресу підприємства ПАТ «Пирятинський сирзавод» (код ЄДРПОУ 00446865) оформлювались операції нібито по поставці молока, але фактично, проведення вказаних операцій являлось безтоварним, з метою незаконного формування податкового кредиту та отримання податкової вигоди для підприємства ПАТ «Пирятинський сирзавод».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Пирятинський сирзавод» в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки прохають надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ПАТ «Пирятинський сирзавод» за адресою - 37000, Полтавська область, м.Пирятин, вул. Сумська 1. Згідно листа Голови Правління АТ «Пирятинський сирзавод» ОСОБА_18 за адресою - 37000, Полтавська область, м.Пирятин, вул.Сумська 1 знаходиться ПрАТ «Пирятинський сирзавод»; копії облікової картки -ЗАТ «Пирятинський сир завод», тобто зовсім інші юридичні особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000186 від 31 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко