Ухвала суду № 58906048, 13.07.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8737/16-к

Провадження № 1-кс/344/2999/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що гр. ОСОБА_3, який згідно паспортних даних значиться уродженцем та жителем м. Херсона, діючи умисно, з корисливих мотивів, спільно з невстановленими особами, придбав у квітні 2015 року ТОВ «Фулмен» (ЄДРПОУ 39394133) з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим субєктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобовязань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Як зазначається у клопотанні, ТОВ «Фулмен» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Поряд з наведеним, відповідно до договору оренди від 01.01.2015 року, приміщення за вказаною адресою, де фактично знаходиться аптека, використовує для здійснення діяльності ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1). Згідно відомостей з ДІАЗ МВС України встановлено, що ОСОБА_3 неодноразово засуджений вироками судів Миколаївської та Херсонської областей за ст. ст. 140, 229-6, 185, 309 КК України, останній вирок винесений 15.04.2015 року Комсомольським районним судом м. Херсона за ч.1 ст. 309 КК України. Таким чином, у період проведення досудового розслідування прокуратурою Комсомольського району м. Херсона та судового розгляду провадження за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 309 КК України судом Комсомольського району м. Херсона на ОСОБА_3 09.04.2015 року було документально оформлено реалізацію частки в статутному капіталі у розмірі 100% товариства з обмеженою відповідальністю «Фулмен» (ЄДРПОУ 39394133 м. Івано-Франківськ вул. Сахарова б. 21/2) та перереєстровано установчі документи, де власником та директором зазначено останнього.

У клопотанні вказано, що крім того встановлено, що впродовж листопада 2014 березня 2015 року ТОВ «Фулмен» декларації по ПДВ до ДПІ у м. Івано-Франківську не подавались. Однак, згідно баз даних компютерної Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи ДПС «Податковий блок», Підсистеми: «Аналітична система» (автоматизована система «Перегляд результатів співставлення») співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено постачальників продукції для ТОВ «Фулмен» у зазначений період часу, зокрема наступних субєктів господарської діяльності: ПАТ «Гренада» (ЄДРПОУ 30282725), ТОВ НВФ «Хімагро» (ЄДРПОУ 32067134), ПП Фірма «Мега-Трейд», ТОВ СФ «Зерноград», ТОВ Будинок торгівлі «Рязань», якими будь-яких операцій не проводилось. Покупцем поставленої в адресу ТОВ «Фулмен» продукції макухи соняшникової 30.03.2015 року було ТОВ «Вінтаж Голд» (ЄДРПОУ 39517576). З огляду на зазначене, господарська діяльність ТОВ «Фулмен» носить фіктивний (незаконний) характер в силу ст.551 ГК України і є фактично передумовою до вчинення більш тяжких злочинів у сфері господарської діяльності іншими юридичними особами.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що особами, які діють від імені ТОВ «Фулмен» використовуються рахунки №26007388784001, №26052388784001, які відкрито у АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що знаходиться за адресою: 01032, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30. Використання рахунків останніми, дає можливість отримувати їм грошові кошти шляхом їх зарахування на банківські рахунки товариства, після чого вони мають фізичну можливість володіти, користуватися та розпоряджатися ними. З метою встановлення осіб, які діють від імені ТОВ «Фулмен» та створюють видимість здійснення фінансово-господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), які слугуватимуть основою для зясування всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_1, ОСОБА_5 здійснити тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що знаходиться за адресою: 01032, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ «Фулмен» (ЄДРПОУ 39394133) №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого зєднувались з банком службові особи ТОВ «Фулмен» по рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

грошових чеків по рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

платіжних доручень про перерахування коштів з рахунках№26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

заяви про відкриття, закриття рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 по 10.07.2016;

копії паспортів службових осіб ТОВ «Фулмен», що надавались для відкриття рахунках №26007388784001, №26052388784001 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

наказів про призначення службових осіб ТОВ «Фулмен» на посади;

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Фулмен» використовувалась система віддаленого доступу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк