Ухвала суду № 58896166, 12.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/9333/16

760/11996/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000172 від 06.07.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205, ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і і документів, які перебувають у володінні АТ «Таскомбанк» (МФО 339500).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000172 від 06.07.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205, ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що ОСОБА_3 - ІПН НОМЕР_1, її чоловік ОСОБА_4 - ІПН НОМЕР_2, їхня дочка ОСОБА_5 - ІПН НОМЕР_3, зять ОСОБА_6 - ІПН НОМЕР_4, товариш сім'ї ОСОБА_7 - ІПН НОМЕР_5 (виконує обов'язки бухгалтера) в період 2013-2016 р.р. зареєстрували на свої імена та на імена підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Міара Трейд» ( код ЄДРПОУ 38826700), ТОВ «Тернава ТФ» (код ЄДРПОУ 39287831), ТОВ «Алярис ЛТД» (код ЄДРПОУ 39338875), ТОВ «Нью Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 38958671), ТОВ «Ремонтне Підприємство «Партнер» (код ЄДРПОУ 37481124), ТОВ «ТФ «Партнер ЛТД» (код ЄДРПОУ 39356407), ТОВ «Аєроспецекспрес» (код ЄДРПОУ 36609428), ТОВ «Фост Трейд Лакі» (код ЄДРПОУ 38966347), ТОВ «Компакт Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38777402), ТОВ «Актіон-2012» (код ЄДРПОУ 38293226), ТОВ «ВТФ Графітім» (код ЄДРПОУ 39287721), ТОВ «Мега Сіті Трейд» (код ЄДРПОУ 39006607), ТОВ «Малак Груп» (код ЄДРПОУ 39006565), ТОВ «Венера Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 38893536), ТОВ «Твінес» (код ЄДРПОУ 38705029), ТОВ «Вольтек Груп» (код ЄДРПОУ 38735996), ПП «Гранд-Комфорт» (код ЄДРПОУ 33106886), ТОВ «Вікон ЛТД Плюс» (код ЄДРПОУ 39287779), ТОВ «Кар Лайф» ( ЄДРПОУ 38566732), ТОВ «Мега Трейд Інвест» ( код ЄДРПОУ 38966279), ТОВ «Скайфілд» (код ЄДРПОУ 39173759), ТОВ «Глобал Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38958624), ТОВ «Арклей» (код ЄДРПОУ 39173785), ТОВ "Софіта Компані" (код ЄДРПОУ 39006502), ПП "Расвест" (код ЄДРПОУ 39338739 ), ПП «Голденрім» (код ЄДРПОУ 39107623), ТОВ "Анетто ЛТД" (код ЄДРПОУ 39360654), ТОВ «ТФ «Деларос» (код ЄДРПОУ 39340402), ТОВ «Гринсервис» (код ЄДРПОУ 39491485), ТОВ «Вескор і Ко» (код ЄДРПОУ 39338976), ТОВ «БТФ Ледекс» (код ЄДРПОУ 39338833), ТОВ «ТФ Комрсервіс" (код ЄДРПОУ 39352968), ТОВ «Домінус-2014» (код ЄДРПОУ 39487002), ТОВ «Геронт-14» (код ЄДРПОУ 39338959), ТОВ "Полігруп Сервіс" (код ЄДРПОУ 39486983), ТОВ "Технолоджі-Сервіс" (код ЄДРПОУ 39385768), ТОВ "Торгово-Консультативна Фірма Аляріс І Ко" (код ЄДРПОУ 40546888), ТОВ "Торенія Лтд" (код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ "Відамас" (код ЄДРПОУ 40406356), ТОВ "Тріумф Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40097383), ТОВ "Клімат Корпорейшн Лтд" (код ЄДРПОУ 40546998) спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_7 згідно домовленості із невстановленими на даний час службовими особами реально діючих СГД, надають в адресу останніх пакетну документацію (договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт, інші документи) щодо нібито отримання ними товарів, робіт та послуг від підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які фактично підприємствами даної категорії не надаються, зокрема: ТОВ «Міара Трейд», ТОВ «Тернава ТФ», ТОВ «Алярис ЛТД», ТОВ «Нью Трейд Компані», ТОВ «Ремонтне Підприємство «Партнер», ТОВ «ТФ «Партнер ЛТД», ТОВ «Аєроспецекспрес», ТОВ «Актіон-2012», ТОВ «ВТФ Графітім», ТОВ «Мега Сіті Трейд», ТОВ «Малак Груп», ТОВ «Венера Трейд Інвест», ПП «Гранд-Комфорт», ТОВ «Вікон ЛТД Плюс», ТОВ «Кар Лайф», ТОВ «Мега Трейд Інвест», ТОВ «Скайфілд», ТОВ «Глобал Трейд Корпорейшн», ТОВ «Арклей», ТОВ "Софіта Компані", ПП "Расвест", ПП «Голденрім», ТОВ "Анетто ЛТД", ТОВ «ТФ «Деларос», ТОВ «Гринсервис», ТОВ «Вескор і Ко», ТОВ «БТФ Ледекс», ТОВ «ТФ Комрсервіс", ТОВ «Домінус-2014», ТОВ «Геронт-14», ТОВ "Полігруп Сервіс".

Разом з цим, допитаний як свідок директор ТОВ «Арклей» ОСОБА_11 дав показання про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві. В свою чергу ТОВ «Арклей» зареєстровано за адресою проживання ОСОБА_6, ОСОБА_5 - АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_12 відкривали банківські рахунки та отримували електронні ключі до системи «Клієнт-Банк» в ПАТ «Піреус Банк МКБ», ПАТ «Банк Михайлівський» та АТ «Неос банк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Сбербанк» як рахунки підприємств, на яких є службовими особами так і особисті рахунки, оформлені на себе.

В подальшому, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_12, використовуючи отримані електронні ключі до системи «Клієнт-банк» у вказаних банківських установах та отримавши на рахунки підконтрольних їм підприємств кошти начебто за виконані послуги та поставлені товари, перераховували з власних комп'ютерів зазначені кошти на особисті рахунки, оформлені на них як на фізичних осіб з призначенням платежу «Повернення коштів згідно договору займу №….» та «Повернення статутного фонду підприємства». Однак, згідно виписки по особистим рахункам вказаних фізичних осіб, встановлено, що жодного займу за весь період діяльності на рахунки ТОВ «Міара Трейд», ТОВ «Тернава ТФ», ТОВ «Алярис ЛТД», ТОВ «Нью Трейд Компані», ТОВ «Ремонтне Підприємство «Партнер», ТОВ «ТФ «Партнер ЛТД», ТОВ «Аєроспецекспрес», ТОВ «Фост Трейд Лакі», ТОВ «Компакт Трейд Груп», ТОВ «Актіон-2012», ТОВ «ВТФ Графітім», ТОВ «Мега Сіті Трейд», ТОВ «Малак Груп», ТОВ «Венера Трейд Інвест», ТОВ «Твінес», ТОВ «Вольтек Груп», ПП «Гранд-Комфорт», ТОВ «Вікон ЛТД Плюс», ТОВ «Кар Лайф», ТОВ «Мега Трейд Інвест», ТОВ «Скайфілд», ТОВ «Глобал Трейд Корпорейшн», ТОВ «Арклей», ТОВ "Софіта Компані", ПП "Расвест", ПП «Голденрім», ТОВ "Анетто ЛТД", ТОВ «ТФ «Деларос», ТОВ «Гринсервис», ТОВ «Вескор і Ко», ТОВ «БТФ Ледекс», ТОВ «ТФ Комрсервіс", ТОВ «Домінус-2014», ТОВ «Геронт-14», ТОВ "Полігруп Сервіс" не було перераховано та більше до того, відсутні будь-які платежі, які б свідчили про внесення коштів до статутного фонду вказаних СПД.

Так, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_12, використовуючи рахунки підконтрольних їм підприємств та отримуючи на них кошти від підприємств реального сектору економіки начебто за виконані роботи, послуги та поставлені ТМЦ, вносили неправдиві відомості до документів на переказ, що надало можливість в подальшому перерахувати кошти на власні розрахункові рахунки у ПАТ «Банк Михайлівський», ПАТ «Піреус Банк МКБ», та АТ «Неос Банк» та в подальшому зняти всі кошти, які надійшли на їхні рахунки готівкою.

В листопаді 2014 року проведено ряд обшуків за місцем здійснення незаконної діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5, за результатами яких вилучено 42 печатки підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, готівкові грошові кошти, первинні фінансово-господарські документи вищевказаних юридичних осіб.

Разом з цим, проведеними слідчими (розшуковими) та оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи продовжують здійснювати незаконну діяльність пов'язану з формуванням «фіктивного» податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, обготівкуванням грошових коштів та їх подальшу легалізацію.

На теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ (роботи, послуги) та отримання грошових коштів за подальшу реалізацію ТМЦ від ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД», ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД», ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» з їх вилученням.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД», ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Згідно БД ГУ ДФС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40458713) має відкритий банківський рахунок у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) НОМЕР_6, ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40405959) - НОМЕР_8, ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) - НОМЕР_7.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД», ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Також зазначав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для встановлення руху грошових коштів, призначення та дати проведення платежів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю Олександру Вікторовичу або оперативному співробітнику ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області за дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю вилучення документів ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40405959) та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) що знаходяться у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), а саме:картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ТОРЕНІЯ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ «ТРАСКАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40405959) та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ «Торенія ЛТД» НОМЕР_6, ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) - НОМЕР_8, ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) - НОМЕР_9;документів, щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Торенія ЛТД» НОМЕР_6, ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) - НОМЕР_8, ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) - НОМЕР_9 за період з дня відкриття рахунку та по даний час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;документи, на підставі яких ТОВ «Торенія ЛТД» відкрито рахунок НОМЕР_6, ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) - НОМЕР_8, ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) - НОМЕР_9; договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Торенія ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) працівниками АТ «Таскомбанк» (МФО 339500);документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Торенія ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959), ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ «Торенія ЛТД» - НОМЕР_6, ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) - НОМЕР_8 та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851) - НОМЕР_9 за період з дня відкриття рахунку по даний час; довіреності ТОВ «Торенія ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40458713), ТОВ «Траскапітал» (код ЄДРПОУ 40405959) та ТОВ «ВІТЕКС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40458851), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха