Ухвала суду № 58889536, 10.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/235/14-к

1-кс/554/137/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Легеньковський А.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, та їх вилучення по кримінальному провадженню №42013180000000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364, ч.4 ст.358, ч.2 ст. 205 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

10 січня 2014 року слідчий в ОВС прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, та їх вилучення, погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області юристом 2 класу ОСОБА_2 В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) документи в ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ Міндорходів у м.Києві, що за адресою: Київ, б-р Верховної ради,24б, а саме: оригіналів реєстраційних частин облікових справ ТОВ «Гідрострой» (код ЄДРПОУ 37721537) і ПП «Сінта Сервіс» (код ЄДРПОУ 33542869), документів податкової звітності з податку на додану вартість подані цим товариством за період з 01 січня 2012 року по даний час з розшифруванням контрагентів, згідно 5 додатку до декларації з ПДВ та додатків до неї ( у випадку подачі податкової звітності з ПДВ у електронному вигляді- належним чином завірених роздруківок відповідних декларацій з ПДВ з додатками), а також актів документальних (планових, позапланових) перевірок ТОВ «Гідро строй» і ПП «Сінта-Сервіс» за вказаний період. Просили клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З матеріалів клопотання вбачається, що прокуратурою Полтавської області порушене кримінальне провадження №42013180000000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364, ч.4 ст.358, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведеної прокуратурою Полтавської області перевірки у сфері додержання вимог податкового законодавства в діяльності органів державної податкової служби у Полтавській області при здісненні перевірок розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість в розрізі контрагентів при опрацюванні декларацій з ПДВ, виявлено протиправну фінансову схему з мінімізації податкових зобовязань вітчизняних субєктів господарської діяльності за участю посадових осіб управління податкового контролю та управління оподаткування юридичних осіб та органів державної податкової служби України у Полтавській області. Так, завдяки корупційному сприянню посадових осіб органів державної податкової служби у Полтавській області ряд вигодоформуючих підприємств (податкових ям), а саме: ТОВ «Пасіфік», ПП «Олімп», ТОВ «Компанія Хімагросервіс», ТОВ «Будівництво та комплектація», ТОВ «Інфотерм», ПП «СВ Гермес», ПП «Форест», ТОВ «ОСОБА_3 експорт», ТОВ «Автотранспортне підприжство» «Євротранзит», ТОВ «Гелеадор», ПП «Воз'єднання», ПП «Клімат-Стандарт», ПП «Ексімресурс», ПП «цемент Експрес, ТОВ «Тера-Лайн Агро» за період 2011-2012 рокві зформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами). Загальна сума незаконно зформованої таким чином податкової вимоги складає 827 млн.грн. При цьому, співробітники підрозділів управління оподкаування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок. Так, за результатами формально проведених камеральних перевірок податкових декларацій з податку на додану вартість вищевказаних субєктів господарської діяльності та додатків №1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість», що подавались вказаними підприємствами у електронному вигляді, співробітниками підрозділів управління оподаткування юридичних осіб державної податкової служби України у Полтавській області проставлено відмітки у відповідному режимі програмного забезпечення про відсутність порушень. Водночас, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб державної податкової служби України у Полтавській області, достовірно знаючи про наявність фактів декларування незаконної податкової вигоди іншим субєктам господарювання, не вжили заходів реагування щодо неприйняття податкової звітності з податку на додану вартість, у звязку із чим вищевказаними підприємствами незаконно мінімізовано податкові зобовязання контрагентів на вищевказану суму. В діях посадових осіб органів ДПС України в Полтавській області вбачаються ознаки складу злочинів, передбачених ч.3 ст.364, ч.2 ст.366 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів надається тільки щодо підозрюваної особи, а доказів того, що працівники ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, працівники ТОВ «Гідрострой», працівники ПП «Сінта-Сервіс» є підозрюваним у кримінальному провадженні №42013180000000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364, ч.4 ст.358, ч.2 ст.205 КК України не надано та не наведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

У клопотанні слідчого в ОВС прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, та їх вилучення по кримінальному провадженню №42013180000000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364, ч.4 ст. 358, ч.2 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко