Ухвала суду № 58865738, 13.06.2016, Чаплинський районний суд Херсонської області

Справа № 665/1130/16к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.06.2016 Чаплинський районний суд Херсонської області в складі:

слідчогосудді ОСОБА_1

секретаря Ткаченко Л.Г.

за участю прокурора - Сімчук А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання ст.. слідчого СВ Чаплинського ВП Генічеського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2, погодженого прокурором Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про призначення та доручення Головному управлінні ДФС у Херсонській області на проведення позапланової перевірки дотримання норм податкового законодавства ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року,

В С Т А Н О В И В :

07 червня 2016 року ст. слідчий СВ Чаплинського ВП Генічеського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням про призначення та доручення Головному управлінню Державної Фіскальної служби у Херсонській області на проведення позапланової перевірки дотримання норм трудового законодавства посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року.

Подане клопотання обґрунтовано тим, що 11.04.2016 року до Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області із заявами звернулися ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 з проханням притягнути до кримінальної відповідальності посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест», де вони працювали певний період з 2004 по 2016 роки та звідки їх було звільнено без пояснення причин звільнення. При цьому трудові книги їм видано не було, з наказом про звільнення не ознайомлено.

Вказана інформація 11.04.2016 року внесена до ЄРДР та розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню №42016231140000033 за ч.1 ст.172 КК України. 11.04.2016 року вказане провадження було приєднано до кримінального провадження №12015230250000655 від 07.10.2015 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що 11.04.2016 року до Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області із заявами звернулися ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 з проханням притягнути до кримінальної відповідальності посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест», де вони працювали певний період та звідки їх було звільнено без пояснення причин звільнення. При цьому трудові книги їм видано не було, з наказом про звільнення не ознайомлено. Тобто посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» було грубо порушено трудове законодавство в частині неоформлення трудових відносин з найманими працівниками та незаконного звільнення.

Крім того, під час огляду бухгалтерської документації підприємства встановлено, що офіційно працевлаштовано 28 осіб, тоді як згідно показань колишніх керівника ОСОБА_11 та бухгалтера ОСОБА_12 на підприємстві у зимній період працює до 100 осіб, у літній понад 200 осіб.

Тобто посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» було грубо порушено трудове законодавство в частині неоформлення трудових відносин з найманими працівниками та незаконного звільнення.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником та підписантом товариства з обмеженою відповідальністю «Глобал-Инвест» ( ідентифікаційний код юридичної особи 33725695) являється ОСОБА_13 ОСОБА_14, індекс Ускудар, БагларБаши, Стамбул, Газі-20, Туреччина. Перелік засновників Гумуштекін Халдун, індекс 75200, Херсонська обл.., Чаплинський район, с.Надеждівка, вул.8 березня, 23; ОСОБА_13 ОСОБА_14, індекс Ускудар, БагларБаши, Стамбул, Газі-20, Туреччина та Каракаш Еррол, індекс 111111, Стамбул, Улус, вул. Ахмет Сайгун,6/4, Туреччина.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновниками приватного підприємства «Харистрон» ( ідентифікаційний код юридичної особи 32618727) являються ОСОБА_13 ОСОБА_14, індекс Ускудар, БагларБаши, Стамбул, Газі-20, Туреччина та Каракаш Еррол, індекс 111111, Стамбул, Улус, вул. Ахмет Сайгун,6/4, Туреччина.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

У ч.2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок…

Також, у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до п. 86.1. ст.86 Податкового кодексу України результати перевірок (крім камеральних та електронних перевірок) оформлюються у формі акта або довідки, які підписуються посадовими особами контролюючого органу та платник,ами податків або їх законними представниками (у разі наявності). У разі встановлення під час перевірки порушень складається акт. Якщо такі порушення відсутні, складається довідка...

Відповідно до п. 3 розділу II Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28 грудня 2014 року № 71-VIII встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Ст. слідчий Фурдас І.О. в судовому засіданні повністю підтримала заявлене клопотання і просила його задовольнити.

Прокурор Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 підтримала подане клопотання і просила його задовольнити, оскільки є підстави для його задоволення..

Вислухавши доводи слідчого, прокурора, дослідивши матеріали поданого клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання слідчого, яке узгоджено з прокурором, відповідає вимогам ст.159-163 КПК України. Обставини, на які посилається слідчий в поданому клопотанні, досліджені у судовому засіданні, ним повністю доведено їх необхідність одержання, а тому дають суду підстави призначити та доручити Головному управлінню Державної Фіскальної служби у Херсонській областіна проведення позапланової перевірки дотримання норм податкового законодавства посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року.

Керуючисьст.ст.40, 84, 91, 93, 99, 159-163,309,371,372 КПК України,

,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити та доручити Головному управлінні ДФС у Херсонській області проведення позапланової перевірки дотримання норм податкового законодавства посадовими особами ПП «Харистрон», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: АДРЕСА_1, та ТОВ «Глобал-Инвест», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: : АДРЕСА_2, за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року

Строк виконання позапланової перевірки 15 робочих днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» забезпечити допуск працівників Головного управління ДФС у Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для її проведення.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у судді.

Слідчий суддя: