Ухвала суду № 58864240, 03.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/14386/14-к

Провадження № 1-кс/554/5467/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю в.о.слідчого - ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні клопотання в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014170000000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

03 жовтня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_3, шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт.Васильківка, вул.Партизанська 150, а саме: юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше); лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 16.01.2004 по 03.10.2014 року; податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік (з матеріалами та додатками); актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та податкові рішення по вказаних актах перевірок за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; проведених зустрічних перевірок із субєктами господарювання з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; листування між податковим органом та ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), які знаходяться у Східно-Дніпровській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт.Васильківка, вул.Партизанська 150; наказів про призначення планових, позапланових перевірок ФГ«Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки ФГ«Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік); копій, завірених належним чином - журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік. Просили розгляд даного клопотання в суді провести без участі представників Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні в.о.слідчого клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення в.о. слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №12014170000000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту, штучно занижуючи суму податкового зобовязання із податку на додану вартість, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Фермерським господарством «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), фермерським господарством «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624), які фактично місця не мали. При цьому, фактично ФГ «Козацька долина 2013», «Золоте Руно 2013» за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із ТОВ «Лідер Снек». Перерахування ТОВ «Лідер Снек» у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ФГ «Золоте Руно 2013» за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 450000 грн., ФГ «Козацька долина 2013» за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 500000 грн., є безпідставним та спрямованим на отримання неправомірної вигоди, шляхом формування податкового кредиту. Таким чином, у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ «Лідер Снек», грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ФГ «Козацька долина 2013» на суму 500000 грн., ФГ «Золоте Руно 2013» на суму 450000 грн., чим заподіяно державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму. 23 вересня 2014 року на адресу СУ УМВС України надійшла відповідь на доручення слідчого про проведення слідчих ( розшукових) дій працівниками УКР УМВС України в Полтавській області, відповідно до якої встановлено, що ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), має податкову адресу: Полтавська область, м.Кременчук, вул. Ярмаркова 9. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), як субєкт господарювання взяте на облік 16.01.2004 у Східно-Дніпровській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт. Васильківка, вул. Партизанська 150. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), що перебуває у володінні у приміщенні Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт.Васильківка, вул.Партизанська 150.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівз юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік, а саме:лицевої (особової) картки платника по всім податкам податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з матеріалами та додатками; актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів), податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із субєктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки; журнал обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік, у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, що перебуває у володінні у приміщенні Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт. Васильківка, вул.Партизанська 150.

Керуючись ст.ст.107, 159, 160, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014170000000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України задовольнити.

Надати в період з 03 жовтня 2014 року до 03 листопада 2014 року дозвіл в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), що перебуває у володінні у приміщенні Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт.Васильківка, вул.Партизанська 150.

Надати в період з 03 жовтня 2014 року до 03 листопада 2014 року дозвіл в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівз юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік, а саме:лицевої (особової) картки платника по всім податкам податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з матеріалами та додатками; актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів), податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із субєктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки; журнал обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік, у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, що перебуває у володінні у приміщенні Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - 52600, Дніпропетровська область, Васильківський район, смт. Васильківка, вул.Партизанська 150.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко