Ухвала суду № 58854164, 06.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9136/16-к

1-кс/295/3706/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000005 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» (код ЄДР 32744298) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Встановлено, що ПрАТ «Західукрвибухпром» з метою незаконного формування валових витрат, імпортувало по завищеним цінам складові компоненти для виготовлення вибухівки марки Лубрізол, які в подальшому реалізовувалось на ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850).

У ході досудового розслідування стало відомо, що ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850) уклало договір позики від 04.11.2010 № 1605 з фірмою «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD» (Лімасол, Кіпр), предметом договору якого було надання позики ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850) в сумі 5 млн. доларів США на термін до 31.08.2020.

Представником за дорученням, від імені якого фірма «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD» уклала договір позики з ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», був ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м.Кривий Ріг).

Договір позики від 04.11.2010 № 1605 містить підпис, який виконаний ОСОБА_3. Для підтвердження (спростування) факту виконання вказаного документу ОСОБА_3 виникла необхідність в його отриманні.

Крім того, встановлено, що згідно Постанови від 17.06.2004 № 270 «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентами», реєстрація договорів позик від нерезидентів відбувається в Національному банку України (МФО 300001, 01601, м. Київ, вул. Інститутська, 9).

Також, відповідно до п. 9.4 Розділу 9 «Заключні положення» договору позики від 04.11.2010 № 1605 між фірмою «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD" (Лімасол, Кіпр) та ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», один екземпляр договору був переданий для реєстрації до Національного банку України.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину Вячеславовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб Національного банку України (МФО 300001, 01601, м. Київ, вул. Інститутська, 9), а саме оригінал договору позики від 04.11.2010 № 1605 між фірмою «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD" (Лімасол, Кіпр) та ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка