Ухвала суду № 58837234, 06.07.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8350/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 липня 2016 року Слідчий суддя Шаховніна М.О.

при секретарі: Якимович К.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100070000022 від 23 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь М.М., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №7 м. Києва Ясь О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100070000022 від 23 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивує тим, що згідно акту ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.02.2016 року №754/26-56-12-02-14/21624682 встановлено, що службовими особами ДП "СУПЕР-ФРАНТ" шляхом порушення п. 201.1 ст. 201, п. 201.10 ст. 201, п. 198.6 ст. 192, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) включено до складу податкового кредиту за грудень 2015 року податкові накладні, складені постачальником ТОВ «СЕМВОРК ЛТД» з порушенням порядку обов'язкових реквізитів податкової накладної, передбачених пунктом 201.1 статті 201 цього кодексу, що не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту на загальну суму 1 890 663 грн. ПДВ та включено до складу податкового кредиту за грудень 2015 року суми податку, сплачені (нараховані) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, зазначених в податкових накладних, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації. Вищевказані порушення призвели до порушення пунктів 200.1, 200.2, 200.4 статті 200 Податкового кодексу України, а саме: ДП "СУПЕР-ФРАНТ" завищено суму, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку у розмірі 1 885 294 грн. ПДВ.

У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування відібрано пояснення у засновника, директора в одній особі ТОВ «СЕМВОРК ЛТД» ОСОБА_3, який перебуваючи в повній дієздатності надав пояснення, що не має причетності до реєстрації та фінансово-господарської діяльності даного підприємства та до господарських операцій із ДП «СУПЕР-ФРАНТ» жодного відношення не має.

У клопотанні слідчий вказує, що ДП "СУПЕР-ФРАНТ" (код 21624682) має рахунок № 26009799959818 в банківській установі ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК".

Посилаючись на те, що документи ДП "СУПЕР-ФРАНТ", які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК", необхідно вилучити для встановлення особи, яка підписувала дані документи та встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках підприємства, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий навів достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення частково у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи, що документи ДП "СУПЕР-ФРАНТ", які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального провадження та з метою недопущення знищення необхідної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині.

Що стосується вимог слідчого про надання доступу до інформації що стосується кожного контрагенту, то в цій частині клопотання необґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусю М.М. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливість вилучення їх належним чином завірених копій стосовно клієнта ДП "СУПЕР-ФРАНТ" (код 21624682), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) за адресою: м. Київ, вул. Кловський Узвіз, 9/2, а саме:

-відомостей про рух грошових коштів ДП "СУПЕР-ФРАНТ" (код 21624682) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту без зазначення контрагентів, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою призначення платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № 26009799959818 за період з 01.12.2015 року по 01.06.2016 року;

-належним чином завіреної копії юридичної справи ДП "СУПЕР-ФРАНТ" (код 21624682) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

У решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М. О. Шаховніна