Ухвала суду № 58828476, 16.06.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4994/16-к

пр.№ 1-кс/464/1099/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 червня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Баглай Р.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Баглай Р.В., погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Баглай Р.В. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ"Укртехгаз ЛХЗ" (ЄДРПОУ 35721095), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Рахівська, 16.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000089 від 03.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ» (ЄДРПОУ 35721095) в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з СГД з ознаками фіктивності: ТОВ«Комерц Альянс» (ЄДРПОУ 38944323), ТОВ«Омега Трейдінг Груп» (ЄДРПОУ 38944469), ТОВ«ЗС Транс» (ЄДРПОУ 38698719), ПП«Пандора 2013» (ЄДРПОУ 38593766), ТОВ«Астер Транс» (ЄДРПОУ 39781708), ТОВ«Біттер Плюс» (ЄДРПОУ 39600763), ТО«ѳгма Центр Груп» (ЄДРПОУ 39545027), ТОВ «Домус Альянс» (ЄДРПОУ 39815354), ТОВ«Ніка Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ПП«Гермес-систем» (ЄДРПОУ 39209046), ПП «ВКФ «Авента» (ЄДРПОУ 38925651), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (ЄДРПОУ 38870131), ПП «Ескида» (ЄДРПОУ 38992047), ТОВ «Віва-Торг» (ЄДРПОУ 39457402), ТОВ «Біз-Торг» (ЄДРПОУ 39377998) занизили сплату по податку на додану вартість в сумі 849373,0 грн., по податку на прибуток в сумі 669348,0 грн., а в загальній сумі 1518721,0 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Для проведення слідчих дій з метою доказування фактів проведення безтоварних господарських операцій між підприємствами чи спростуванню таких, виникла необхідність у володінні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ» по взаємовідносинах з контрагентами зазначеними в акті перевірки виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, а відтак слідчий просить клопотання задоволити у повному обсязі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, - ,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ», з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції з контрагентами зазначеними в акті перевірки, та перебувають у приміщенні/володінні ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ» (ЄДРПОУ 35721095), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Рахівська, 16, а саме:

- договорів, угод, контрактів (із всіма невід'ємними додатками, додатковими угодами до них), укладених між ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ» (ЄДРПОУ 35721095) та ТОВ «Комерц Альянс» (ЄДРПОУ 38944323), ТОВ «Омега Трейдінг Груп» (ЄДРПОУ 38944469), ТОВ «ЗС Транс» (ЄДРПОУ 38698719), ПП «Пандора 2013» (ЄДРПОУ 38593766), ТОВ «Астер Транс» (ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Біттер Плюс» (ЄДРПОУ 39600763), ТОВ «Сігма Центр Груп» (ЄДРПОУ 39545027), ТОВ «Домус Альянс» (ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «Ніка Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ПП «Гермес-систем» (ЄДРПОУ 39209046), ПП «ВКФ «Авента» (ЄДРПОУ 38925651), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (ЄДРПОУ 38870131) , ПП «Ескида» (ЄДРПОУ 38992047), ТОВ «Віва-Торг» (ЄДРПОУ 39457402) , ТОВ «Біз-Торг» (ЄДРПОУ 39377998), господарські операції по яких проводилися у період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

- первинні бухгалтерські документи, що свідчать про проведені господарські операції між ТзОВ «Укртехгаз ЛХЗ» (ЄДРПОУ 35721095) таТОВ «Комерц Альянс» (ЄДРПОУ 38944323), ТОВ «Омега Трейдінг Груп» (ЄДРПОУ 38944469), ТОВ «ЗС Транс» (ЄДРПОУ 38698719), ПП «Пандора 2013» (ЄДРПОУ 38593766), ТОВ «Астер Транс» (ЄДРПОУ 39781708),ТОВ «Біттер Плюс» (ЄДРПОУ 39600763), ТОВ «Сігма Центр Груп» (ЄДРПОУ 39545027), ТОВ «Домус Альянс» (ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «Ніка Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ПП«Гермес-систем» (ЄДРПОУ 39209046), ПП «ВКФ «Авента» (ЄДРПОУ 38925651), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (ЄДРПОУ 38870131), ПП «Ескида» (ЄДРПОУ 38992047), ТОВ «Віва-Торг» (ЄДРПОУ 39457402), ТОВ «Біз-Торг» (ЄДРПОУ 39377998), що складені за наслідками проведених господарських операцій у періоді з 01.01.2014 по 31.12.2015, а саме: податкові накладні, накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти приймання виконаних робіт, підсумкові відомості ресурсів, локальні кошториси, платіжні доручення, та інші документи.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань