Ухвала суду № 58822000, 05.07.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10366/16-к

Провадження № 1-кс/234/3562/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 липня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вебовецька Д.В., за участю слідчого Харенко М.О.

Розглянув клопотання слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні банківської установи АТ «Банк»Фінанси та кредит».

Клопотання надійшло до суду 04.07.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ у Донецькій області Харенко М.О. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що невідомі особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, здійснювали придбання (реєстрацію) права власності підприємств без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, з використанням реквізитів наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Оріон 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152) ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Едельвейс Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 40044263; ТОВ «ТД «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід» (код ЄДРПОУ 39964542), ТОВ «Тріо Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144), ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555), ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695), ТОВ «Компанія Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) ТОВ «Голденмаєр» (код ЄДРПОУ 39405506) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Встановлено, що до організації функціонування «конвертаційного центру» причетні керівники ТОВ «Юридична компанія «Моноліт Центр» (код ЄДРПОУ 38357090, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Соціалістична, б.45, к. 401), а саме: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6.

Так, відповідно до організованої зазначеними особами схеми, кошти від підприємств реального сектору економіки надходять на рахунки фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Скіпер Торг», ТОВ «Детект Інвест», ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест», ТОВ «ТД «АстартакТрейд», ТОВ «Астартак Трейд», ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід», ТОВ «Тріо Бізнес Груп», ТОВ «Естрела Нова», ТОВ «Спецрембуд», ТОВ «Геліос ЮА», ТОВ «Бархат Груп», ТОВ «Полістар Груп». З метою ускладнення документування протиправної діяльності, кошти перераховуються по декілька раз з рахунків на рахунки зазначених підприємств, які відкритті в АТ «Укрсиббанк», АТ «Укрексімбанк», ПАТ «КБ «Приватбанк», АТ «Райфайзен банк «Аваль», ПАТ «Портал Банк». Після проведення зазначених банківських операцій, кошти зараховуються на рахунки ПП «Ексім Басіс» та ТОВ «Артем Торг». Після акумулювання безготівкових коштів на рахунках, вони на протязі декількох хвилин списуються на карткові рахунки фізичних осіб, з призначенням платежу: «поповнення поточного рахунку, фінансова допомога на зворотній основі» та знімаються з них готівкою. Встановлено, що «конвертаційним центром» зареєстровано близько 100 карткових рахунків, за грошову винагороду. Рахунки фізичних осіб відкритті в наступних банківських установах: ПАТ «Діамантбанк», АТ «Укрсиббанк» та ПАТ «КБ «Приватбанк».

Отримані таким шляхом готівкові кошти, в подальшому передаються замовникам послуг з тінізації злочинних доходів, з вирахуванням певного відсотку.

Крім того встановлено, що використовуючи послуги зазначеного «конвертаційного центру» ТОВ «Міга-76» ухилилося від сплати податків на загальну суму 8 520 000 грн.

Згідно отриманої оперативної інформації, готівка знімається у банківських установах м. Харкова та м. Краматорська і доставляється до офісів «конвертаційного центру», які розташовані у м. Краматорську, звідки здійснюється видача готівки «клієнтам».

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах та фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, вчинені повторно або заподіяли велику матеріальну шкоду державі, банкові, кредитним установам, іншим юридичним особам або громадянам.

Зазначені СПД в період з січня 2014 року по теперішній час не подавали податкову звітність, або подавали її з прокресленнями до органів Державної фіскальної служби, що ще раз підтверджує безтоварність операцій.

Діяльність зазначеного «конвертаційного центру» надала можливість суб'єктам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Відродження Луганщини» (код ЄДРПОУ 38818253, м. Сєверодонецьк, Луганська обл.); ТОВ «Рай-Олександрівський елеватор» (код ЄДРПОУ 37155350, Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, пров. Колгоспний, 7); ТОВ «Ектолайн» (код ЄДРПОУ 36569202, м. Слов'янськ, вул. Д. Бідного, 111); ТОВ «БМП Краматорськ» (код ЄДРПОУ 37683738, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, 45, к.401); КП «Слов'янське тролейбусне управління» Слов'янської міської ради (код ЄДРПОУ 33244567, м. Слов'янськ, вул. Ясна, 34); ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599, м.Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5); ТОВ «Донецький завод технологічного устаткування» (код ЄДРПОУ 38653054, м. Краматорськ, вул. Уральська, б.12, оф. 217); ТОВ «Краматорський інститут з проектування заводів важкого машинобудування «Краммашпроект» (код ЄДРПОУ 37019352, м. Краматорськ, 19-го Партз'їзду, 48-А); ПрАТ «АПК - Інвест» (код ЄДРПОУ 34626750, Красноармійський район,с. Рівне, вул. Шопена, 1-А); ПП «Портланд» (код ЄДРПОУ 24070560, м. Краматорськ, вул. Щербини, 1), ухилитись від сплати податків у великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32015050390000045 встановлено, що ПП «Ексім Басіс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

ОСОБА_7 яка в ході злочинної діяльності використовує зазначене підприємство з ознаками «фіктивності» для незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також для використання банківських рахунків для зняття готівкових коштів.

Реквізити зазначеного підприємства використовувалися в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ПП «Ексім Басіс» та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Разом з тим встановлено, що ПП «Ексім Басіс» вже здійснювало та продовжує здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ПП «Ексім Басіс» не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Допитана у судовому засіданні ОСОБА_7 показала, що вона не має ніякого відношення до господарської діяльності вказаного підприємства, що також вказує на фіктивність ПП «Ексім Басіс» та підтверджує факт діяльності злочинної схеми з ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

З вищезазначених фактів вбачається, що діяльність ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) пов'язана з «фіктивними» правочинами, які не відображались в бухгалтерському та податковому обліках, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) відкриті банківські рахунки в АТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО: 300131, юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, 60):

-№ 26002033916001 (Українська Гривня, код 980),

-№ 26002033916001 (Долар США, код 840).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні банківської установи АТ «Банк»Фінанси та кредит», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відтак, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до оргиналів документів та їх вилучення (виїмку).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурорам Краматорської місцевої прокуратури Володіну В.Ю., Лозовському К.І., Шалаті А.В., слідчим СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О., Фатіхову С.І., Петринка П.Ю., Кануннік А.В., Олійник О.В., або іншим слідчим уповноваженим на проведення досудового розслідування у вказаному провадженні та за їх дорученням працівникам національної поліції, СБ України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні банківської установи АТ «Банк»Фінанси та кредит» (МФО: 300131, юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, 60) а саме:

●документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) рахунків № 26002033916001 (Українська Гривня, код 980), № 26002033916001 (Долар США, код 840), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

●документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали встановити до 05.08.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: