Ухвала суду № 58799800, 08.02.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

08 лютого 2016 року

Справа № 203/463/16-к

1-кс/0203/125/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Колотило С.В. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

04 лютого 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» (код ЄДРПОУ 31950849) в період 2013-2014 роки, в порушення пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), не сплатили до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб за період з серпня 2013 року по листопад 2014 року у розмірі 3 797 048, 84 грн.

Так, перевіркою було встановлено, що ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» було самостійно нараховано податок з доходів фізичних осіб: за серпень 2013 року у сумі 323 362, 54 грн., за вересень 2013 року у сумі 449 669, 32 грн., за жовтень 2013 року у сумі 283 213, 61 грн., за листопад 2013 року у сумі 304 958, 75 грн., за грудень 2013 року у сумі 285 335, 25 грн., за січень 2014 року у сумі 263 695, 78 грн., за лютий 2014 року у сумі 241 884, 53 грн., за березень 2014 року у сумі 210 902, 02 грн., за квітень 2014 року у сумі 208 059, 27 грн., за травень 2014 року у сумі 204 000, 30 грн., за червень 2014 року у сумі 187 929, 97 грн., за липень 2014 року у сумі 219 481, 03 грн., за серпень 2014 року у сумі 160 575, 01 грн., за вересень 2014 року у розмірі 171 758, 24 грн., за жовтень 2014 року у розмірі 158 752, 31 грн., листопад 2014 року у розмірі 123 470, 91 грн. - всього у сумі 3 797 048, 84 грн. Дані суми податку з доходів фізичних осіб повинні були бути перераховані до бюджету протягом місяця наступного за звітним. Але, ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» не перерахувало до бюджету у встановлені законом строки зазначені суми податку з доходів фізичних осіб, а всього 3 797 048, 84 грн.

Будучи допитаною в якості свідка головний бухгалтер ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» ОСОБА_2 показала, що в її функціональні обов'язки, згідно посадової інструкції, входить достовірне начислення та відображення в бухгалтерському обліку і звітності, а також перерахування податку з доходів фізичних осіб у встановлені строки. Але перерахування ПДФО вона могла зробити при наявності грошових коштів на рахунках підприємства.

Так, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності та сплати податків ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» в АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062) було відкрито рахунок № НОМЕР_1.

Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.12.2014 (справа №904/1012/14) ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» - визнано банкрутом.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» (код 31950849) НОМЕР_2, на паперових та магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000036 від 09 лютого 2016 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку НОМЕР_2, відкритому ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» (код 31950849) за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Колотило С.В. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000036, - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Колотило Сергію Володимировичу та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000036 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до документів, які знаходяться у водінні АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «ВЕСТА-Дніпро» (код 31950849) НОМЕР_2 на паперових та магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.08.2013 по 16.12.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур