Ухвала суду № 58780015, 04.07.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10350/16-к

Провадження № 1-кс/234/3552/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., з участю прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Шалати А.В., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., про проведення обшуку.

Клопотання надійшло до суду 04.07.2016 р.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000005 від 15 січня 2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ст. 204 ч. 2, ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32016050390000005 від 15 січня 2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ст. 204 ч. 2, ст.212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Преміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактично привело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За даним фактом 10.09.2015 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015050390000064 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех» дії яких попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

25.09.2015 кримінальне провадження №32015050390000064 постановою прокурора прокуратури м. Краматорська об'єднано з кримінальним провадженням №32015050390000005.

24 листопада 2015 року в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, які характеризують фактичну фінансово - господарську діяльність ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), за рішенням Краматорського міського суду в офісних і виробничих приміщеннях ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) були проведені обшуки за адресами: Донецька область, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20; вул. Залізнична, 2-В; вул. Бєляєва, 98; вул. Орджонікідзе, 6-В; вул. Рюміна, 4-А, в ході яких були вилучені документи та комп'ютерна техніка.

18 грудня 2015 року, в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, на АЗС ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) за рішенням Краматорського міського суду було проведено тимчасові доступи до резервуарів в яких зберігається паливно-мастильна продукція та відібрано зразки для проведення експертного дослідження якості палива.

31 грудня 2015 року винесено постанову про призначення судово - криміналістичної експертизи вилученого палива із резервуарів ПМ ВВП «Протех».

02 лютого 2016 року було отримано висновок №142005701-0045 від 02 лютого 2016 року, по судово - криміналістичній експертизі вилученого палива на АЗС ПМ ВВП «Протех», в якому експерт зазначив про невідповідність даного палива до загальноприйнятих норм ДСТУ 4488.

01 червня 2016 року до СУ ФР ДПІ у місті Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали від 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника ОСОБА_3 про те, що в ході здійснення оперативно - службової діяльності, співробітниками Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО встановлено, що службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, смт. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Уссурійська 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

За даним фактом 01.06.2016 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016050390000071 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех» дії яких попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 204 КК України.

ПМ ВВП «Протех» згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» має юридичну адресу: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20, але фактично маючи у власності мережу автозаправних станцій, здійснює фінансово-господарську діяльність на АЗС, яка розташована за адресою: м. Краматорськ, вул. Бєляєва 98.

Таким чином неякісне паливо та джерела інформації, що характеризують фактичну підприємницьку діяльність ПМ ВВП «Протех» можуть знаходитись на вищевказаній АЗС.

Згідно отриманої інформації від ОУ ДПІ у м. Краматорську від 18.09.2015 року, право власності на вказану АЗС належить ПМ ВВП «Протех» на підставі свідоцтва про право власності, ЯЯЯ № 517243 від 22 травня 2008 р.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити неякісне паливо, встановити його об'єми, відібрати зразки неякісного палива та накласти арешт на неякісне паливо під час проведення обшуку, з метою попередження можливості його знищення або зміни місць зберігання та реалізації, виявити та вилучити документи та предмети, які підтверджують факти скоєння посадовими особами ПМ ВВП «Протех» злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Згідно наявної інформації, резервуари в яких зберігається неякісне паливо, з метою подальшої реалізації через мережу АЗС знаходяться за адресою фактичного розташування АЗС, а саме : м. Краматорськ, вул. Бєляєва 98, яке на підставі права власності належить ПМ ВВП «Протех».

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку, суд приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що у провадженні Краматорської місцевої прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016050390000005 від 15 січня 2015 р., за ознаками злочинів, передбачених ст. 204 ч. 2, ст.212 ч.3 КК України.

Як видно із інформації 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника ОСОБА_3, службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, смт. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Уссурійська 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

Відповідно до матеріалів клопотання встановлено, що резервуари в яких зберігається неякісне паливо, з метою подальшої реалізації через мережу АЗС знаходяться за адресою фактичного розташування АЗС, а саме : м. Краматорськ, вул. Бєляєва, 98.

Як вбачається із інформації від ОУ ДПІ у м. Краматорську від 18.09.2015 р., право власності на зазначену АЗС належить ПМ ВВП «Протех» на підставі свідоцтва про право власності, ЯЯЯ № 517243 від 22 травня 2008 р.

Згідно із інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна за № 62050206 від 23 червня 2016 р., автозаправна станція по вул. Беляєва, 98 у м. Краматорську Донецької області належить на праві приватної власності ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086).

Під час обшуку планується відшукати та вилучити неякісні паливно-мастильні матеріали, встановити об'єми таких паливно-мастильних матеріалів, відібрати зразки неякісного палива, відшукати та вилучити документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех», пов'язані з придбанням неякісного палива, чорнові записи та електронні носії інформації, які містять відомості про виготовлення та реалізацію ПМ ВВП «Протех» неякісного палива.

Прокурором доведено, що відшукувані речі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені і необхідні для можливості використання їх як доказів по даному кримінальному провадженню, іншими способами довести обставини кримінального провадження не надається можливим та доведено необхідність проведення обшуку на АЗС, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Бєляєва 98, яка належить на праві приватної власності ПМ ВВП «Протех», з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів, а тому, суд приходить до висновку про задоволення клопотання про дозвіл на обшук.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 - 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., про дозвіл на обшук, - задовольнити.

Дозволити провести обшук начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Кануннік А.В., слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Євтушенку Ш.Я., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олейнику О.В., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Петрінка П.Ю., або іншій посадовій особі СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, уповноваженій слідчим відповідно з діючим законодавством, на АЗС, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Бєляєва, 98, яка належить на праві приватної власності ПМ ВВП «Протех», з метою відшукання та вилучення неякісних паливно-мастильних матеріалів, встановлення об'єму таких паливно-мастильних матеріалів, відібрання зразків неякісного палива, відшукання та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех», пов'язаної з придбанням неякісного палива, чорнових записів та електронних носіїв інформації, які містять відомості про виготовлення та реалізацію ПМ ВВП «Протех» неякісного палива.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Строк дії ухвали до 25 липня 2016 р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва