Ухвала суду № 58771960, 29.06.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/13045/16-к

Провадження 1-кс/127/4759/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Лісній А.О., за участю слідчого Мазура В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницької області старшого лейтенанта поліції Мазура В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів TOB «ПСМК», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів TOB «ПСМК», мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010006168 від 15.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи TOB «ПСМК» ЄДРПОУ 36853512 внесли неправдиві відомості до офіційних звітних документів в результаті чого отримали податкову вигоду від TOB «Сістем Енерджи Нью» ЄДРПОУ 38441999.

У ході досудового розслідування установлено, що TOB «ПСМК» виконувало будівельно-монтажні роботи у м. Києві та Київській області та з метою мінімізації сплати податків та зборів до державного бюджету здійснило перерахунок більшої частини отриманих за вказані роботи коштів на банківський рахунок TOB «Сістем Енерджи Нью» та інші рахунки різних суб'єктів господарської діяльності на загальну суму 10 935 223,32 грн. в т.ч. ПДВ 1 822 537,22 грн.

Також встановлено, що TOB «Сістем Енерджи Нью», відповідно до акту звірки ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 531/26-57- 22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року, не підтверджено реальність здійснення господарських відносин з суб'єктами господарювання-покупцями, задекларованими TOB «Сістем Енерджи Нью» в Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, Додатках №5 до Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.12.2012 по 31.12.2013 та звіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, які підпадають під визначення ст.44, ст.134, ст.138, ст.185, ст.198 Податкового кодексу України.

Крім того, в акті № 531/26-57-22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року зазначено, що Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у м. Києві проведено експертне дослідження наступних документів: реєстраційної заяви платника ПДВ форми № 1 -ПДВ від 22.11.12р.; довіреності TOB «Сістем Енерджи Нью» від 20.11.12р. №2; заяви TOB «Сістем Енерджи Нью» від 20.11.12 р. на видачу довідки форми 4-ОПП; довіреності TOB «Сістем Енерджи Нью» від 09.12.12р. №4; договору №1 від 22.11.12р. між TOB «Леотрейдінг Плюс» та TOB «Сістем Енерджи Нью», специфікації №1 на поставку товару від 22.11.12р.; статуту TOB «Сістем Енерджи Нью».

За результатами дослідження складено на направлено Висновок експерта від 03 04.2014 № 243. Висновком встановлено, що підписи від імені гр. ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1 в наданих на дослідження документах виконані трьома особами.

З 01.01.2016 року TOB «ПСМК» перебуває на обліку у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області та знаходиться за податковою адресою м. Вінниця, вул. Козицького, 46.

Таким чином, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні фінансово - господарської діяльності TOB «ПСМК» СДРПОУ 36853512. Враховуючи той факт, що при здійсненні документальної позапланової перевірки Вінницькою ОДГП ГУ ДФС у Вінницькій області не було надано документів для її проведення та в зв'язку з необхідністю юридичного підтвердження факту внесення неправдивих відомостей до офіційних звітних документів посадовими особами TOB «ПСМК» виникла необхідність звернутись до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до фінансово-господарської документації TOB „ПСМК" за період 2013-2015 рр.

Документи підлягають вилученню, оскільки зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Зазначені вище документи мають важливе значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки відомості, що в них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник TOB «ПСМК» в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається в ч.2 ст. 163 КПК України, якщо строна кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів за період 2013-2015 р.р., що зберігаються у TOB «ПСМК» ЄДРПОУ 36853512, за адресою: м. Вінниця, вул. Козицького, 46.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу Головного управління Національної поліції у Вінницької області старшому лейтенанту поліції Мазуру В. В. або співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей та документів за період 2013-2015 р.р., що зберігаються у TOB «ПСМК» ЄДРПОУ 36853512, за адресою: м. Вінниця, вул. Козицького, 46, тобто можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме: регістри бухгалтерського обліку (головна книга, аналітичні та синтетичні рахунки бухгалтерського обліку; оригінали первинних бухгалтерських документів (угоди (договори), податкові накладні та розрахунки коригувань до них, видаткові накладні (акти виконаних робіт), виписки банку, акти оприбуткування та списання ТМЦ, товарно-транспортні накладні та інші первинні бухгалтерські документи; статистичну звітність та інші документи, що пов'язані з обчисленням та сплатою податків за період 2013-2015 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: