Ухвала суду № 58771666, 05.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
05.07.2016
Номер справи
760/12654/15-к
Номер документу
58771666
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №1-кс/760/8533/16

760/12654/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Турянської А.Я., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Турянської А.Я., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду в приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Трутенко Онуфрія, 10.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ "Фоззі - Фуд" (код за ЄДРПОУ 32294926) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 096 391 грн, а також ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 387 378 грн., всього на загальну суму 9 483 769 грн., шляхом безпідставного формування, податкового кредиту та витрат від ТОВ "Чайком"(код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ "Лінея." (код за ЄДРПОУ 38909886), які в свою чергу проводили безтоварні операції, використовуючи документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «ризиковості», таким чином безпідставно формували податковий кредит від ТОВ "Чайна-Сіті" (код за ЄДРПОУ 37982958), ТОВ "Лайт-Кофф" (код за ЄДРПОУ 38980320), які в свою чергу безпідставно формували податковий кредит по лінії постачання від ПП "ПКТ" (код за ЄДРПОУ 37864462), ПП "Тарх" (код за ЄДРПОУ 38693506), ПП "Фленкер" (код за ЄДРПОУ 38851454). Дане правопорушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки № 226/28-10-39-10/32294926 від 24.02.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між вище зазначеними підприємствами по лінії постачання були фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу товарів, а саме чайної продукції. Згідно наданих до перевірки документів, перевіркою встановлено, що в податкових накладних, виписаних ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886) у стовпці 4 вказано код товарів згідно з УКТ ЗЕД, тобто, оприбутковані ТМЦ є такими, що імпортовані на митну територію України.

Згідно інформації, що міститься в інформаційних базах даних Державної Фіскальної Служби України (підсистеми «Дані митниці», АІС «Податковий блок»), встановлено, що ТОВ «Чайком», ТОВ «Лінея» та їх постачальники (в ланцюгах постачання) не декларували у звітності з податку на додану вартість суми ПДВ, сплачені митним органам (рядок 12 декларації з ПДВ) та не являються імпортерами вказаної продукції.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб (повне коло яких не встановлено) в період 2015 - 2016 років використовуючи реквізити ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), ТОВ «Дігнус» (код ЄДРПОУ 38991572) та ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) здійснювала реалізацію чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка; ТМ «Heylis» та інші). Так проведеним аналізом встановлено що по ланцюгу постачання імпорт даної продукції в період 2015-2016 рр. здійснює тільки ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080). Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ «Селектід Ті» протягом 2015-2016 року імпортувало вищезазначену чайну продукції у кількості близько 140 кг. Однак підприємствами ТОВ «Лінея», ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Чайком» протягом 2015-2016 років, згідно єдиного реєстру податкових накладних, реалізовано чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка; ТМ «Heylis» та інші) в кількості близько 700 кг. Що свідчить про легалізацію контрабандно ввезеного товару, фальсифікації продукції, а також про проведення безтоварних операцій для формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам.

Також встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) окрім вищезазначених підприємств, здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ «Дігнус» (код за ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Трілініс» (код за ЄДРПОУ 38239525), ТОВ «Ті-Комерс» (код за ЄДРПОУ 38980508), ТОВ «Майкон Плюс» (код за ЄДРПОУ 37740303), ТОВ «Фан-Чай» (код за ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Белактрис Груп» (код за ЄДРПОУ 39392618), ПП «Гіга» (код за ЄДРПОУ 39369018), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ПП «Кастл Лайт» (код за ЄДРПОУ 38851077), ПП «Свентовіт» (код за ЄДРПОУ 38857655), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 39715834), ПП «Інерція Плюс» (код за ЄДРПОУ 37640034), ПП «Контакт-Бізнес» (код за ЄДРПОУ 37688060), ПП «Фенсер» (код за ЄДРПОУ 38661097), ПП «Фоксбет» (код за ЄДРПОУ 38851234), ПП «Вайтмана» (код за ЄДРПОУ 39317923), ПП «Рамхат» (код за ЄДРПОУ 39317939), ПП «Бекфаєр» (код за ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Гранд» (код за ЄДРПОУ 39015627), ПП «Ретайл» (код за ЄДРПОУ 39338126), ПП «Астал» (код за ЄДРПОУ 39053547), ПП «Медагроекспорт» (код за ЄДРПОУ 38718609), TOB «Інкотерм Плюс» (код за ЄДРПОУ 39390961), ПП «Фоксхаунд» (код за ЄДРПОУ 38851229), ПП «Капітал-Агро» (код за ЄДРПОУ 37688406), ПП «РД-54» (код за ЄДРПОУ 37868137), ПП «Кришень» (код за ЄДРПОУ 39015460), ПП «Крада-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39053573), ПП «Альгіз-С» (код за ЄДРПОУ 39346671), ПП «Хілтон Тайм» (код за ЄДРПОУ 38679764), ПП «Опт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37838427), ПП «Гокарт» (код за ЄДРПОУ 39550152), ПП «Легіон-Ц» (код за ЄДРПОУ 39321479), ТОВ «Овочі Полісся» (код за ЄДРПОУ 38102509), TOB «Накота» (код за ЄДРПОУ 38481832), ПП «Фленкер-Ф» (код за ЄДРПОУ 38857644), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ПП «СКС Захід-Торг» (код за ЄДРПОУ 37011793), ПП «Тарія» (код за ЄДРПОУ 38693548), ТОВ «Фортрейдінг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37515619), ТОВ "Алькона Трейд" (код за ЄДРПОУ 39460169), ТОВ "Асфард" (код за ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Глобал-Корос» (код за ЄДРПОУ 39455227), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ «Інсайт Проджект» (код за ЄДРПОУ 39460703), ТОВ «Будівельна Компанія «Атриум» (код за ЄДРПОУ 39696546), ТОВ «Брандмауер» (код за ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Селектед ТІ» (код за ЄДРПОУ 39874080), ТОВ «Холдер Лімітед» (код за ЄДРПОУ 39986233), ТОВ «Інтеграл-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39986432), ТОВ «ТД «Нордіс» (код за ЄДРПОУ 40067673), ТОВ «Нікотранс» (код за ЄДРПОУ 40067741), ТОВ «Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519), ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300), ТОВ «Аламан Груп» (код за ЄДРПОУ 39622064), ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34937883), ПП «Сімтек» (код за ЄДРПОУ 30604094)та інші.

Окрім того, засновниками ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300) є ОСОБА_4 та ОСОБА_5 Так, допитаний з обставин справи ОСОБА_5, який показав, що він та його син ОСОБА_4 не здійснювали реєстрацію, купівлю даних підприємства, діяльність даного підприємства не здійснювали. Засновником ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34937883), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226) є ОСОБА_6 Під час допиту мати ОСОБА_6 - ОСОБА_7 повідомила, що її син має алкогольну залежність та за своїми діловими та моральними якостями не може бути директором чи засновником підприємства. На даний момент її син ніде не працює та знаходиться на примусовому лікуванні від алкогольної залежності. Даний факт підтверджується протоколом допиту ОСОБА_7 Засновником ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060) є ОСОБА_8, який показав, що йому не відомо, що він являється засновником даного підприємства, реєстрацію, купівлю даного підприємства та його діяльність не здійснював. Директором та засновником ТОВ «Ларнака», являється ОСОБА_9, який пояснив, що зареєстрував ТОВ «Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519) за грошову винагороду, ніякого відношення до його фінансово-господарської діяльності немає, службових осіб не призначав та сам не являвся службовою особою даного підприємства, господарську діяльність товариства особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував. Печатку ТОВ «Ларнака» не отримував. Яка юридична та фактична адреса підприємства не знає, хто являється службовими особи на підприємстві йому не відомо. Будь-яких доходів від діяльності підприємства не отримував. Коштів та майна до статутного фонду ТОВ «Ларнака» не вносив.

В ході досудового розслідування встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) використовує для підготовки та зберігання фінансово - господарських документів по наданню послуг з незаконної конвертації грошових коштів та безпідставного формування податкового кредиту, приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Трутенко Онуфрія, 10.

18-19.03.2016 проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Трутенко Онуфрія, 10 (офіс реєстрації ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус», а також за даною адресою знаходяться складські приміщення ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус»). За даною адресою відшукано та вилучено ТМЦ (чайна продукція) без відповідних документів та з відсутністю складського обліку. Окрім того в маркуванні більшої частини продукції був зазначений неіснуючий імпортер, або такий який не ввозить такий товар з 2013 року і по ланцюгу постачання відсутні поставки на дані підприємства. 19.03.2016 вилучені документи, комп'ютерна техніка, ТМЦ визнана речовими доказами по кримінальному провадженню. Та 24.03.2016 на дані ТМЦ накладено арешт, як на речові докази. Директори ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус» заявили, що вилучений товар на складі належить їм, тому арештований товар переданий на відповідальне зберігання 31.03.2016 службовим особам ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус». З метою перевірки даного факту та перевірки наявності на складах необлікованої продукції 24.04.2016 було призначено інвентаризацію ТМЦ. Службові особи ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус» спочатку погодились на її проведення і надали оборотно сальдові відомості по рахунку 281 «товари на складах» станом на 18.03.2016 (момент початку обшуку), але потім відмовили у її проведенні. Шляхом зіставлення протоколу обшуку та оборотно сальдових відомостей по рахунку 281 «товари на складах», наданих ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус» встановлено невідповідність кількісних показників ТМЦ, та наявність необлікованого товару. 07.04.2016 було розглянуто та задоволено скарги директорів ТОВ «Лінея.», ТОВ «Дігнус» на бездіяльність слідчого, що полягала у неповерненні тимчасово вилученого майна, хоча таке майно є арештованим. Розгляд скарг відбувався без участі слідчого, оскільки такий перебував у відрядженні, про перенесення судового засідання по розгляду скарги було подано заяву до якої долучено копія наказу про відрядження, але дана заява була проігнорована. 25.04.2016 задоволено клопотання ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Лінея.» про зняття арешту на майно. 29.05.2016 повторно було звернуто до суду з клопотанням про накладення арешту на майно у задоволенні якого було відмовлено.

З метою виконання ухвали суду про зняття арешту від 25.04.2016 та ухвали суду від 07.04.2016 було здійснено виїзд за адресою: м. Київ, вул. О. Трутенко, 10 з метою огляду вилученого майна та передачі його згідно ухвали. Однак службові особи ТОВ «Лінея» та ТОВ «Дігнус» відмовились у наданні добровільної згоди на проведення огляду вилученого майна, з метою подальшої передачі власникам. У зв'язку із недопущенням до вилученого майна є підстави вважати, що особи, яким передано його на відповідальне зберігання не забезпечили схоронність вилученого майна.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виконання ухвал Солом'янського районного суду м. Києва, перевірки наявності чи відсутності вилученого та переданого на відповідальне зберігання майна, необхідно провести огляд вилученого майна. Відповідно до Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Трутенко, 10 належить ПАТ «Меблісам» (код за ЄДРПОУ 31901105).

В ході огляду планується оглянути приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Трутенко, 10, перевірити наявність вилученого майна, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч.1 ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи викладене, а також те, що згідно ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, тобто відповідно до ч.2 ст.234 КПК України на підставі ухвали слідчого судді, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 237, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100110000142 дозвіл на проведення огляду в приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Трутенко Онуфрія, 10.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Попередній документ : 58771655
Наступний документ : 58772988