Ухвала суду № 58771108, 05.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
05.07.2016
Номер справи
760/12654/15-к
Номер документу
58771108
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №1-кс/760/8531/16

760/12654/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Турянської А.Я., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Турянської А.Я., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про відібрання експериментальних зразків в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000142 від 09.06.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Турянська А.Я., звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на відібрання експериментальних зразків для проведення експертизи по кримінальному провадженню №32015100110000142 від 09.06.2015.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ "Фоззі - Фуд" (код за ЄДРПОУ 32294926) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 096 391 грн, а також ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 387 378 грн., всього на загальну суму 9 483 769 грн., шляхом безпідставного формування, податкового кредиту та витрат від ТОВ "Чайком"(код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ "Лінея." (код за ЄДРПОУ 38909886), які в свою чергу проводили безтоварні операції, використовуючи документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «ризиковості», таким чином безпідставно формували податковий кредит від ТОВ "Чайна-Сіті" (код за ЄДРПОУ 37982958), ТОВ "Лайт-Кофф" (код за ЄДРПОУ 38980320), які в свою чергу безпідставно формували податковий кредит по лінії постачання від ПП "ПКТ" (код за ЄДРПОУ 37864462), ПП "Тарх" (код за ЄДРПОУ 38693506), ПП "Фленкер" (код за ЄДРПОУ 38851454). Дане правопорушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки № 226/28-10-39-10/32294926 від 24.02.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між вище зазначеними підприємствами по лінії постачання були фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу товарів, а саме чайної продукції. Згідно наданих до перевірки документів, перевіркою встановлено, що в податкових накладних, виписаних ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886) у стовпці 4 вказано код товарів згідно з УКТ ЗЕД, тобто, оприбутковані ТМЦ є такими, що імпортовані на митну територію України.

Згідно інформації, що міститься в інформаційних базах даних Державної Фіскальної Служби України (підсистеми «Дані митниці», АІС «Податковий блок»), встановлено, що ТОВ «Чайком», ТОВ «Лінея» та їх постачальники (в ланцюгах постачання) не декларували у звітності з податку на додану вартість суми ПДВ, сплачені митним органам (рядок 12 декларації з ПДВ) та не являються імпортерами вказаної продукції.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб (повне коло яких не встановлено) в період 2015 - 2016 років використовуючи реквізити ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), ТОВ «Дігнус» (код ЄДРПОУ 38991572) та ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) здійснювала реалізацію чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка; ТМ «Hylеуs» та інші). Так проведеним аналізом встановлено що по ланцюгу постачання імпорт даної продукції в період 2015-2016 рр. здійснює тільки ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080). Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ «Селектід Ті» протягом 2015-2016 року імпортувало вищезазначену чайну продукції у кількості близько 140 кг. Однак підприємствами ТОВ «Лінея», ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Чайком» протягом 2015-2016 років, згідно єдиного реєстру податкових накладних, реалізовано чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка; ТМ «Hylеуs» та інші) в кількості близько 700 кг. Що свідчить про легалізацію контрабандно ввезеного товару, фальсифікації продукції, а також про проведення безтоварних операцій для формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам.

В ході досудового розслідування встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) використовує у своїй злочинній діяльності складське приміщення за адрсою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18. За даною адресою 18-19.03.2016 проведено обшук, де відшукано та вилучено в т.ч. ТМЦ (чайна продукція ТМ «Hylеуs»), без відповідних документів, сертифікатів якості. Окрім того в маркуванні більшої частини продукції був зазначений неіснуючий імпортер, або такий який не ввозить такий товар з 2013 року і по ланцюгу постачання відсутні поставки на дане підприємства.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні зразків чайної продукції ТМ «Hylеуs» для проведення експертизи, яка зберігається на складі за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18.

Відібрання експериментальних зразків чайної продукції ТМ «Hylеуs» необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Також зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відібрання експериментальних зразків чайної продукції ТМ «Hylеуs», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати дозвіл на відібрання експериментальних зразків чайної продукції ТМ «Hylеуs», що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18.

Слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити. Крім того, просив розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані ТМЦ, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Згідно з ст. 245 КПК Україниу разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Таким чином, за результатами розгляду даного клопотання встановлено, що в даний час сторона кримінального провадження, яка звернулася із клопотанням позбавлена можливості іншим способом отримати експериментальні зразки чайної продукції ТМ «Hylеуs», що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18., а тому надані матеріали дають суду підстави для висновку про те, що вказана чайна продукція має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому існують потреби у відібранні експериментальних зразків для проведення експертизи.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 160-166, 245 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Турянській А.Я., або за його дорученням, дозвіл на відібрання експериментальних зразків чайної продукції ТМ «Hylеуs», що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18..

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Попередній документ : 58771104
Наступний документ : 58771111