Ухвала суду № 58752840, 17.06.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2000/16

ун. № 759/8544/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Васюрі Я.В.

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури№8 м.Києва радника юстиції Речицької Н.А., клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32015100080000032 від 20.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

17.06.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В.

про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання доступ до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Лейпцигська, 15, що відображають взаємовідносини між ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, а саме: договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за вказаний період; «Інструкцію про порядок проведення підрядними організаціями робіт на діючих об'єктах і діючим обладнанням ПрАТ «МТС Україна» , розробленої та затвердженої ПрАТ «МТС Україна» та наданої Підряднику», документи про виконані роботи згідно проектної документації ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) та ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), обсяг виконаних робіт, журнал реєстрації довіреностей на ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937).

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що відповідно до висновків акту перевірки № 62/26-57-22-02 від 05.02.2015 «Про результати перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Астра трей Лайн» (код ЄДРПОУ 38972612), ТОВ «Союз-лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ПП «Торг-солюшнс» (код ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ПП «Сіті-м торг» (код ЄДРПОУ 38885389), ПП «ТК Асторія» (код ЄДРПОУ 38866261), ПП «Пандора-2013» (код ЄДРПОУ 38593766) за період з 01.09.14 по 30.09.14 р.р., ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ПП «Сіті-м торг» (код ЄДРПОУ 38885389), ТОВ «Бабани-трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ПП «Ексида» (код ЄДРПОУ 38992047) за період з 01.08.14 по 31.08.14 р.р та ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) за період з 01.07.14 по 31.07.14 р.р. № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі (код ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ексида» (код ЄДРПОУ 38992047), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (код ЄДРПОУ 38870131) за жовтень 2014 року, ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ТОВ «Модус-Еко» (код ЄДРПОУ 32162024) за листопад 2014 року, Мале підприємство «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672), ПП «НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 3807575025) за грудень 2014 року службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» занизили податок на додану вартість на суму 821 374 грн. та податок на прибуток на суму 739 237 грн.

Відповідно до Акту № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ФСПД встановлено, що господарські взаємовідносини між ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» та ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч» не могли фактично постачати товар та надавати послуги.

Крім того, аналізом ІС «Податковий Блок» встановлено, що товар (послуги) придбані ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» у ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч» вітчизняного виробництва, але по ланцюгу постачання не прослідковується переміщенн продукції (робіт, послуг) від виробника до ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч», таким чином встановлено маніпуляцію звітними даними, що дало можливість формувати ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч» технічний кредит, що в свою чергу не тягне за собою виникнення розбіжностей з ПДВ в базах даних ДФС України та надало можливість, в подальшому формувати сумнівний податковий кредит по ланцюгу постачання вказаних ФСПД до вигодо набувачів, які в свою чергу використовують даний схематичний податковий кредит з метою заниження податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням у даному кримінальному проваджені, шляхом огляду податкової звітності, копій договорів підряду та реєстрів податкових накладних, встановлено що ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) надавало суб'єктам господарської діяльності (вигодонабувачам) ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), ТОВ «ДЕ НОВО» (код ЄДРПОУ 35877574), ТОВ КАРБОН ПРМ» (код ЄДРПОУ 37479576), ТОВ «Глобал Білгі» (код ЄДРПОУ 36215539), ПП «Бенефіт» (код ЄДРПОУ 32671335), ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) монтажні роботи (послуги) по встановленню системи фрікулінгу, електромонтажні роботи.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, так як вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Лейпцигська, 15, що відображають взаємовідносини між ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, а саме: договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за вказаний період; «Інструкцію про порядок проведення підрядними організаціями робіт на діючих об'єктах і діючим обладнанням ПрАТ «МТС Україна» , розробленої та затвердженої ПрАТ «МТС Україна» та наданої Підряднику», документи про виконані роботи згідно проектної документації ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) та ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), обсяг виконаних робіт, журнал реєстрації довіреностей на ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя