Ухвала суду № 58742814, 22.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/5836/16-к

провадження № 1-кс/201/3577/2016

УХВАЛА

22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В.. розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зубко Н.М.. погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О.. про здійснення тимчасового доступу до речей та документів. -

ВСТАНОВИВ:

22 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення заст.212 ч.З КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495). при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п. 198.1 ст. 198. п. 198.2 ст.198. п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-У1. шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577.75 грн.. що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так. в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495). а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «Індустріазьні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код с"ДР?ГОУ У&З'ЬЗЗйІ У встановлено, шо вказані' підприємства мають усГ можливі' ознаки фіктивності.' а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час. як вказані контрагенти ТОВ «Індустріальні технології» внесені до АІС «СПФ». як суб'єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Індустріатьні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), встановлені підконтрольні директор) вказаного підприємства -ОСОБА_3 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) та ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси. що й податкова звітність ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495).

Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт». якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п. 198.1 ст.198. п.198.2 ст.198, п. 198.3 ст.198. п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ. шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) має розрахункові рахунки №26002962489353. 260498. відкриті у ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), що знаходяться у ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), а саме: обліково-реєстраційної справи ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року: роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «Індустріатьні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунку №№26002962489353. 260498 (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; усіх без винятку платіжних документів ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495). чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, речей та документів, що знаходяться в банківських ячейках (комірках) вказаної банківської установи, доступ до яких мають директор ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) та ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), головний бухгалтер ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2). засновник ТОВ «Індустріатьні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3). директора та головний бухгаттер ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_4), директор ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_5), засновник ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_6). керівник і головний бухгалтер ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7). керівник і головний бухгалтер ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181) ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8), директор ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_9). головний бухгалтер ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10). а саме до первинних бухгалтерських документів усіх вищевказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків. їх реєстри, «чернові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ. предмети та речі, шо можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1). ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2). ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_3). ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4). ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_6). ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8). ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_9). ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10) та їх посібників, як на осіб, причетних до противоправної діяльності, та які можуть знаходитись у вказаних банківських ячейках (комірках) і мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32016040000000001 від 06.01.2016 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликатась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000001. вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, шо речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінатьного провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110. 163-166. 309. 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зубко Н.М.. прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєву С.О., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Індустріатьні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495). що знаходяться у ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851). а саме: обліково-реєстраційної справи ТОВ «Індустріатьні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року: роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «Індустріатьні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу', контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунку №№26002962489353. 260498 (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; усіх без винятку платіжних документів ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495). чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, речей та документів, що знаходяться в банківських ячейках (комірках) вказаної банківської установи, доступ до яких мають директор ТОВ «Індустріатьні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) та ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), головний бухгалтер ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_2). засновник ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3), директора та головний бухгалтер ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4). директор ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_5). засновник ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_6). керівник і головний бухгалтер ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7), керівник і головний бухгалтер ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181) ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8). директор ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_9). головний бухгалтер ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10). а саме до первинних бухгалтерських документів усіх вищевказаних підприємств за перїод з &1.&1.2913 року не гатерїіИ'Аїл1 тат. з саме: перя>хн.н) документи, документація бухгалтерського й податкового обліків. їх реєстри, «чернові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1). ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_6). ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7). ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8). ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_9). ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10) та їх посібників, як на осіб, причетних до противоправної діяльності, та які можуть знаходитись у вказаних банківських ячейках (комірках) і мають значення для розкриття кримінатьного правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32016040000000001 від 06^01.2016 року.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим, слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухваїу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой