Ухвала суду № 58732011, 04.07.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/12602/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області Красногіра Є.В., за матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000065 від 21.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

До суду звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Красногір Євгеній Валерійович з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Компанія «Вега агро» (код ЄДРПОУ 38528566, м. Київ, проспект Миру, буд. 1) по проведених фінансово-господарських операціях із ФГ «Лебідь» та ТОВ «Редпол-Лебідь» у період з 01.01.2015 по 01.06.2016 року, відомості у яких можуть бути використані, як доказ.

Із клопотання вбачається, що службові особи ФГ «Лебідь» в період з 01.02.2015 по 30.09.2015, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної податкової декларації з податку на додану вартість сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації 15 893,335 тон нібито самостійно вирощеної сільськогосподарської продукції (сої) на адресу ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Саноїл-Трейд», ТОВ «Соя агро транс», ТОВ «Галиччина Захід», ТОВ «Редпол - Лебідь», ФОП ОСОБА_3, ПП «Оліяр», ТзОВ «Агротехніка», ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 9 846 206 гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період 2015 року ФГ «Лебідь» відображено реалізацію сої та іншої сільськогосподарської продукції на загальну суму 139 918 836 грн., в тому числі ПДВ 23 319 806 грн., а саме: ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721) на суму 11 684 527,97 грн., ТОВ «Катеринопільський-Елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) в сумі 1 051 921,41 грн., ТОВ «Саноїл-Трейд» (код ЄДРПОУ 37282611) в сумі 501 860,32 грн., ТОВ «Соя Агро Транс» (код ЄДРПОУ 36542547) в сумі 1 459 213,33 грн., ТОВ «Галиччина Захід» (код ЄДРПОУ 30124457) в сумі 378 699,67 грн., ТОВ «Редпол - Лебідь» (код ЄДРПОУ 38428213) в сумі 1 317 332,68 грн., ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) в сумі 120 000 грн., ТзОВ «Агротехніка» (код ЄДРПОУ 21750952) в сумі 507 758,83 грн., ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) в сумі 1 101 916 грн.,ФОП ОСОБА_5 ( і.п.н. НОМЕР_3) в сумі 506 716,67 грн., ТОВ «Золота Роса Агро» (код ЄДРПОУ 38847652) в сумі 125 121,67 грн., ПП «Династія-2012» (код ЄДРПОУ 38343842) в сумі 124 845,83 грн., ТОВ Компанія «Вега агро» (код ЄДРПОУ 38528566) в сумі 910 564,36 грн., ПП «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 32492828) в сумі 425 064,91 грн., ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшен» (код ЄДРПОУ 33776336) в сумі 373 558,99 грн., ФГ «Полонське» (код ЄДРПОУ 34115907) в сумі 44 271,17 грн., ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770) в сумі 754 887,32 грн., ДП «ДГ» «Нова перемога» Інституту СГ Полісся НААН (код ЄДРПОУ 05453700) в сумі 176 586,67 грн., ТОВ «Святовид-Плюс» (код ЄДРПОУ 36813129) в сумі 3 600 грн., ТОВ «Експрес-Логістик» (код ЄДРПОУ 37786730) в сумі 9 600,53 грн., ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) в сумі 1 040 719,87 грн., ТОВ «Бонатрейд» (код ЄДРПОУ 38917698) в сумі 196 715,17 грн., ТОВ «Ран-Агро» (код ЄДРПОУ 39350122) в сумі 107 629,75 грн., ТОВ «Лебідь-1» (код ЄДРПОУ 36950103) в сумі 999,97 грн. Реальність проведених господарських операцій ставиться під сумнів, оскільки ФГ «Лебідь» не мало змоги виростити таку кількість сільськогосподарської продукції, зважаючи на незначну кількість у їх володінні/оренді земельних ділянок, що свідчить про можливу безтоварність проведених операцій.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій між ФГ «Лебідь», ТОВ «Редпол-Лебідь» та ТОВ Компанія «Вега агро», необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ Компанія «Вега агро» (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості та інші).

Враховуючи те, що в ході проведення слідства отримати вказані відомості іншим шляхом не являється можливим, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Бовчалюк О.О., слідчому з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Красногіру Є.В., та/або за їх дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Компанія «Вега агро» (код ЄДРПОУ 38528566, м. Київ, проспект Миру, буд. 1) по проведених фінансово-господарських операціях із ФГ «Лебідь» та ТОВ «Редпол-Лебідь» у період з 01.01.2015 по 01.06.2016, зокрема: первинних бухгалтерських документів (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості, сертифікатів відповідності придбаних товарів (робіт, послуг) і надати можливість їх вилучити.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 15 липня 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О.Данькова