Ухвала суду № 58731589, 30.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Дата ухвалення
30.06.2016
Номер справи
686/13302/16-к
Номер документу
58731589
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 686/13302/16-к

УХВАЛА

про проведення огляду

30 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016240000000017 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України, про проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000017 від 27.05.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ ПзІІ «Едпол» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» (код ЄДРПОУ 33168743) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1682097 грн.

Відповідно до актів перевірок № 1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 року та №542/22-09-22-01/33168743 від 07.08.2015 року, встановлено, що ТОВ ПзІІ «Едпол» відповідно до договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 року передало у оренду для ТОВ «Модуль-Україна» основні фонди та обладнання для виробництва сталі тонколистової оцинкованої.

Одним із порушень, які призвели до ухилення від сплати податків ТОВ ПзІІ «Едпол» було неправомірне списання запасних частин на ремонт обладнання переданого в оренду для ТОВ «Модуль-Україна».

Досудовим розслідуванням встановлено, що всупереч п. 7 договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 року у період 2013-2014 років ТОВ ПзІІ «Едпол» списував запасні частини для ремонту обладнання, яке відповідно до вказаного договору повинно було ремонтувати ТОВ «Модуль-Україна». У звязку з неправомірним списанням запасних частин на ремонт основних фондів, переданих в оренду для ТОВ «Модуль-Україна», службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість у сумі 815257 гривень.

Посилаючись на необхідність перевірки фактів дійсності проведення ремонтних робіт та заміни запасних частин у обладнанні, яке було передане в оренду ТОВ «Модуль-Україна» відповідно до договору №01-02/12 від 01.02.2012 року, слідчий просить надати йому дозвіл на проведення огляду виробничої лінії ТОВ ПзІІ «Едпол», що знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Грушевського 1/14.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно частини 1 статті 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставини вчинення кримінального правопорушення проводиться огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Частиною 2 даної статті визначено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами КПК України передбаченого для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчим вказані підстави для проведення огляду, зазначено майно, наявність якого планується оглянути, а також всі необхідні дані відповідно до вимог статті 234 КПК України, тому з метою відшукання доказів у справі та виявлення обставин, передбачених статтею 237 КПК України та для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для проведення огляду.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 237 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Дозволити слідчому по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016240000000017 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України, або особі, що діятиме за її дорученням, дозвіл на огляд виробничої лінії ТОВ ПзІІ «Едпол», яка передана в оренду для ТОВ «Модуль-Україна» та знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Грушевського 1/14, з метою перевірки наявності замінених запасних частин, які були списані з ТОВ ПзІІ «Едпол» на ремонт основних засобів та співставлення їх ідентифікуючих ознак (серійного номеру запчастин) з актами на прийом-передачу обладнання в монтаж у період 2013-2014 років, з метою підтвердження чи спростування фактів заміни запасних частин на обладнанні.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 30 липня 2016 року.

Ухвала виготовлена в одному оригіналі та двох копіях.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.

Попередній документ : 58731585
Наступний документ : 58731590