Ухвала суду № 58713592, 29.06.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8705/16-к

1-кс/295/3576/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., при секретарі Савіній Л.І., за участю слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015060000000067 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» (код ЄДР 20420193) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) за період часу із 01.01.2014 року по 24.05.2016 року, у тому числі: договори (угоди) укладені між ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» та ТОВ «УКР ВУД», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Червоноармійський лісгосп АПК», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УКР ВУД», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «УКР ВУД», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКР ВУД», документи підтверджуючі місце вирощення та екологічну чистоту деревини, сертифікат походження, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, документи, що стосуються участі ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» у проведені торгів по реалізації деревини на ТОВ «УКР ВУД».

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, за наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через субєкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Слідчий зазначив, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню 18.03.2016 року проведено обшуки за місцем знаходження офісних та складських приміщень ТОВ «УКР ВУД» та ТОВ «Компанія Укрвуд» внаслідок яких встановлено, що ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) здійснювало придбання деревини, пиломатеріалів у ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» (код ЄДР 20420193).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що для підтвердження або спростування проведених фінансово-господарських операцій виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів, які були укладені між ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» (код ЄДР 20420193) та ТОВ «УКР ВУД», є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» ухилення від сплати податків підприємств - платників ПДВ.

До клопотання не долучено докази, які підтверджують, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування відносно службових осіб ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» (код ЄДР 20420193), як і не підтверджено наявність господарських правовідносин із ТОВ «Компанія Укрвуд».

В силу ч. 2 ст. 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом витребування та отримання у підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей та документів.

Відповідно до змісту ст. ст. 85, 86 КПК України докази мають бути належними та допустимими.

З огляду на те, що слідчим не подано докази, які підтверджують, що стосовно службових осіб ДП «Червоноармійський лісгосп АПК» (код ЄДР 20420193) здійснюється досудове розслідування відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів, які стосуються діяльності даного підприємства.

Керуючись ст. ст. 85, 86, 93, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів винесеного у кримінальному провадженні №32015060000000067 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман