Ухвала суду № 58696191, 25.05.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4430/16-к

пр.№ 1-кс/464/991/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 травня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участі секретаря судових засідань ОСОБА_1, а також слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2015 р. за №32015140000000215 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса банку: 49051, м.Дніпропетровськ, вул.Курсантська, 24), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403);компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку №26001010372337, відкритому в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), який належить ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) за період з 27.11.2015 по 17.05.2016;оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунку №26001010372337, який належить ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) за період з 27.11.2015 по 17.05.2016, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку товариства;оригіналів карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26001010372337 ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), оскільки такі мають суттєве значення для обставин у даному кримінальному провадженні, іншим способом їх отримати неможливо.

Покликається на те, що відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) в порушення вимог п.135.1, п.135.2 ст.135, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України, занизили дохід, що враховується при визначенні обєкта оподаткування на суму 31795835 грн. в період серпня листопада 2014 року шляхом не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Фючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5723250 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали субєкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «Інветменс Компані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403),ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, повязаної з наданням реальнодіючим субєктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобовязань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) при здійсненні господарських операцій із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 39526177) використовувало рахунок №26001010372337, відкритий в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ «Радехівський цукор» і ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) та іншими суб'єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Маркус Технологія» є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які становлять банківську таємницю перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса банку: 49051, м.Дніпропетровськ, вул.Курсантська, 24) самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, сприятимуть розкриттю кримінального правопорушення, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст.132, ч.5 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з а д о в о л и т и.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ПАТ«Банк Восток» (МФО 307123, адреса банку: 49051, м.Дніпропетровськ, вул.Курсантська, 24), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403);

- компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку №26001010372337, відкритому в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), який належить ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) за період з 27.11.2015 по 17.05.2016;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунку №26001010372337, який належить ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) за період з 27.11.2015 по 17.05.2016, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку товариства;

- оригіналів карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26001010372337 ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ«Банк Восток» (МФО 307123, адреса банку: 49051, м.Дніпропетровськ, вул.Курсантська, 24).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя С.Є.Лєсной