Ухвала суду № 58686669, 21.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9157/16-к

провадження № 1-кс/201/5748/2016

УХВАЛА

21 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбуза В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000016 від 18.03.2016 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

Службові особи ПП "СІГМА" (код за ЄДРПОУ 30179160) в період 2014-2015 років з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429),ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД"(код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС"(код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797) що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 3 596, 844 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38434227), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ЄДРПОУ 38667429), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 37005051), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ЄДРПОУ 36577386), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 39331712), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 39334535), ТОВ "РІОЛАН" (код за ЄДРПОУ 39475678), ТОВ "КРІОСТ" (код за ЄДРПОУ 39612742), ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ЄДРПОУ 39821022), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ЄДРПОУ 38020683), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ЄДРПОУ 39979797), перебувають на обліку в ГУ ДФС у Полтавській, Київській, харківській областях та ГУ ДФС у м. Києві, за юридичними адресами не знаходяться, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення та зареєстровані працівники. Окрім того подача звітності до серверів ГУ ДФС України надходить з ідентичних ІР-адрес та email-скриньок.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи вищевказаних ФСПД не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв'язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871) в період 2014-2015 року здійснювали протиправну діяльність з незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов'язань.

21.05.2016 допитано в якості ОСОБА_5, який пояснив що не є директором ТОВ «Актив-Базис», про діяльність вказаного підприємства йому нічого не відомо. ТОВ «Актив Базис» відображено в податковій звітності при формуванні податкового кредиту ПП «Сігма» як контрагент.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000016, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбузу В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ "ДАГЕР" (код за ЄДРПОУ 39613463), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ЄДРПОУ 39735871), що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000016, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко