Рішення № 5867868, 11.02.2008, Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 2-4-1135/08 p.

РІШЕННЯ Іменем України

11 лютого 2008р.

Центральний районний суд м. Миколаєва в складі : головуючого - судді Яворської Ж.М. , при секретарі - Литвинчук О.М. , за участю представника заявника-Чаричанського П.О., представника зацікавленої особи- Орлова Є.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Центральному районі м. Миколаєва про розкриття банком інформації , що містить банківську таємницю , -

встановив:

ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва звернулася до суду із заявою , в якій просила зобов'язати філію АКБ «Імексбанк» в м. Миколаєві розкрити банківську таємницю та надати позивачеві інформацію стосовно товариства з обмеженою відповідальністю «Мокко-Сервис», а саме надати інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Мокко-Сервис» , код ЄДРПОУ 35107064 на рахунку № 26007029907001 за період з 30.05.2007 р. по 30.11.2007 р. з вказівкою дати проведення операції , суми платежів , призначення платежів, найменування кодів ЄДРПОУ , номерів рахунків контрагентів , номерів чеків , дати їх виписки , згідно яких через рахунок знімались готівкою кошти , паспортних даних осіб , які отримували готівкові грошові кошти з рахунку через касу банку , посилаючись на те, що вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мокко-Сервис» необхідно для встановлення суми збитків, завданих незаконними діями невідомих осіб , для повного відшкодування державі завданих збитків .

Представник заявника у судовому засіданні заяву підтримав. На задоволені вимог наполягав.

Зацікавлена особа ТОВ« Мокко-Сервис» свого представника до суду не направило, про дату слухання справи повідомлявся належним чином , про причини неявки суд не повідомив.

Представник філії АКБ «Імексбанк» в судовому засіданні заяву не визнала, суду пояснила , що банком права заявника про ненадання інформації ДПІ стосовно банківської таємниці порушено не було, подача цієї заяви до суду порушує порядок встановлений ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», а інформація , що запитується з ДПІ виходить за межі вищевказаної статті.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи , оцінивши зібрані по справі докази , суд встановив наступні факти та відповідні ним правовідносини.

Як вбачається із матеріалів справи ТОВ «Мокко-Сервис» було зареєстровано як юридична особа 19.05.2007 р. і перебуває на обліку у ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва як платник податків з 21.05.07 р. за №14039262.

25.05.2007 р. ТОВ «Мокко-Сервис» видане свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість за №100042928.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб, статуту та реєстраційних документів засновником , директором та бухгалтером ТОВ є гр. ОСОБА_1

Згідно акту №101 від 28.11.2007 р. «Про відсутність підприємства за юридичною адресою» ТОВ» Мокко-Сервис» за вказаною в реєстраційних документах адресою не знаходиться , гр. ОСОБА_1 , який власником даного ТОВ , ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має , податки та збори до бюджету не сплачує.

Відповідно до копії заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або відокремленого підрозділу 07 вересня 2007 року було закрито поточний рахунок ТОВ «Мокко Сервіс» . Залишок коштів на рахунку станом на дату отримання банком заяви 0(нуль) грн..00 коп.

Як пояснив представник зацікавленої особи філії АКБ « Імексбанк» інформацію про рух грошових коштів юридичної особи за певний період часу , суми платежів та номер чеків вони можуть надавати на письмову вимогу державного органу - ДПІ , вимоги стосовно призначення платежів , найменування кодів ЄДРПОУ , номерів рахунків контрагентів та паспортні дані осіб, які отримали готівкою грошові кошти з рахунку банку через касу банку тільки за рішенням суду в порядку кримінального судочинства .

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», яка зокрема передбачає надання органам податкової служби інформації щодо юридичних та фізичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретних юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу . Письмова вимога відповідного органу повинна бути викладена на бланку державного органу встановленої форми.

ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва належить до суб'єктів , наділених правом безпосереднього звернення до банку з вимогою про розкриття банківської таємниці, з питань, на підставах та в обсязі визначеному законом України « Про банки та банківську діяльність» і лише в разі відмови банку розкрити банківську таємницю на їх письмову вимогу має право на звернення до суду .

Як встановлено в судовому у засіданні ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва до філії АКБ «Імексбанк» з письмовою вимогою про надання інформації,

що становить банківську таємницю стосовно ТОВ «Мокко - Сервис» не зверталася.

На підставі викладеного , у відповідності до ст. 67 Конституції України , ст. 1076 ЦК України , ст. 12 ч.1 Закону України «Про систему оподаткування» , ст. 60 , п.4 ст. 62 Закону України «Про. банки і банківську діяльність, ст. 11 п.2 Закону України» Про державну податкову службу в Україні», суд вважає , дану заяву не обгрнутованою та такою, що не підлягає задоволенню в повному обсязі.

У відповідності за ст. ст. 81, 88 ЦПК України , судові витрати слід віднести за рахунок держави.

Керуючись ст. ст. 14, 209, 212-215 , 287-290 ЦПК України, суд -

ВИРІШИВ:

В задоволені заяви Державної податкової інспекції у Центральному районі в м. Миколаєві відмовити .

Рішення може бути оскаржено через суд першої інстанції до апеляційного суду Миколаївської області протягом п'яти днів з дня проголошення рішення відповідно до ч.3 ст. 290 ЦПК України.