Ухвала суду № 58658378, 30.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3835/16-к

Провадження № 1-кс/265/1042/16

У Х В А Л А

30 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Суботовського С.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовський С.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32016050000000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службова особа - директор ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) ОСОБА_4, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.1 ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», у період червня - серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Харківській та Луганській областях, із залученням експортера ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087), експорт на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) товарів продовольчої групи, зокрема цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990). Продовжуючи виконувати свій злочинний намір, зазначені особи з використанням ТОВ «Нові Вікна», без декларування та без відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області на загальну суму 3 995 573,67 грн. Таким чином, через дії зазначених вище осіб ТОВ «Нові Вікна» не нарахувало та не сплатило до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3 501 455,27 грн. (податок на додану вартість в сумі - 1 249 504,73 грн., ввізне мито в сумі - 1 852 393,13 грн., додатковий імпортний збір в сумі - 399 557,35 грн.). Відповідно зазначені особи умисно ухилились від сплати вказаних податків та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що групою осіб з використанням ряду підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), здійснюється фінансово-господарська діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області, на території, яка підконтрольна українській владі та на території Російської Федерації, грошові кошти від якої спрямовуються на фінансування незаконних збройних формувань так званої «ДНР», які приймають активну участь у веденні бойових дій проти ЗС України та інших підрозділів, що задіяні в проведенні АТО на території Донецької області, в якості винагороди.

Згідно інформації, отриманої від УСБ України в Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 організував ввезення ТМЦ на тимчасово окуповану територію Донецької області з Російської Федерації та з території України, яка підконтрольна українській владі.

Ввезення ТМЦ, а саме продуктів харчування та підакцизних товарів, здійснюється ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), ТОВ «Вікна Нові» (ЄДРПОУ 37086220), ТОВ «Нові Вікна-Дніпро» (ЄДРПОУ 34667252), ТОВ «Нові Вікна-Харків» (ЄДРПОУ 37041613), ТОВ «Відродження» (ЄДРПОУ 30869218), ТОВ «Індустріал» (ЄДРПОУ 32458525), ТОВ «Вікна Сервіс» (ЄДРПОУ 35420714), ТОВ «Агродобробуд» (ЄДРПОУ 36942916), ТОВ «Гермес-70» (ЄДРПОУ 39238606).

Умисне ухилення від сплати податків, зборів, ввізного мита вказаними особами стало можливим в результаті не декларування результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нові Вікна», в результаті здійснення імпорту товарно-матеріальних цінностей на територію тимчасово не контрольовану державними органами влади України з Російської Федерації, через неконтрольовані пункти пропуску.

Так, під час досудового розслідування, згідно автоматизованої системи АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) з травня 2015 року, звітує про відсутність доходів від здійснення діяльності та не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Під час аналізу податкової звітності зазначеної групи підприємств за період 2013-2016 років встановлено, що в 2013 році директором ТОВ «Вікна Нові» був діючий директор ТОВ «Нові Вікна» ОСОБА_4 (РНУКПН НОМЕР_1), також до жовтня 2014 року ТОВ «Вікна Нові» мало спільну податкову адресу з ТОВ «Нові Вікна», а саме: м. Донецьк, вул. Малова, буд. №1Д, та податкова звітність надавалась з однієї IP-адреси». Згідно відомостей АІС «Податковий блок» директором ТОВ «Вікна Нові» є ОСОБА_6

Також, згідно інформації, отриманої від УСБ України в Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено що ведення фінансово-господарської документації, складання договорів, бухгалтерської та податкової звітності підконтрольних ОСОБА_5 підприємств, здійснює ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_2, яка також відповідає за формування бухгалтерської документації.

Встановлено, що ОСОБА_8 фактично мешкає за адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_1.

ОСОБА_8 належить 1/5 частка права власності вказаного будинку (інформаційна довідка з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №61125597 від 10.06.2016).

Враховуючи зазначені обставини є підстави вважати, що в квартирі в якій мешкає ОСОБА_8 може зберігатися первинна документація, що свідчить про постачання товарів на адресу ТОВ «Нові Вікна», та інших підконтрольних ОСОБА_5 підприємств, з використанням підприємств - нерезидентів та комп'ютерна техніка, яка використовується для складання вказаних документів.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Нові Вікна», під час проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності між підприємствами ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087), ТОВ «Літон», (Іванівська область, Російська Федерація), ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990) та іншими підприємствами, які задіяні в схемі ухилення від спати податків та фінансуванні незаконних збройних формувань так званої «ДНР», за період 2015-2016 років.

Враховуючи складність проведення досудового розслідування та великий обсяг слідчих дій у кримінальному провадженні створена група слідчих, у складі: старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Дар'ї Геннадіївни; старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Ламшиної Оксани Олександрівни; старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Брагіна Рената Рушановича; старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Суботовського Сергія Олександровича; заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Слєпова Дмитра Юрійовича.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, з метою проведення економічних, почеркознавчих експертиз та беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий Суботовський С.О. клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до положень ч.3, ч.5 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не надано жодного належного та допустимого доказу на підтвердження того, що ОСОБА_8 є бухгалтером підприємства та здійснює ведення фінансово-господарської документації, складання договорів, бухгалтерської та податкової звітності підконтрольних ОСОБА_5 та останній причетний до скоєння злочинів, передбачених ч.3 ст.212 , ч.1 ст.258-5 КК України, що є підставою для відмови у задоволені клопотання про обшук за місцем мешкання ОСОБА_8 за адресою: : АДРЕСА_1, внаслідок чого відмовляє в задоволенні клопотання.

При цьому, слідчий суддя не приймає до уваги в обгрунтування клопотання рапорти ст. о/у з ОВС відділу відкриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Донецькій області, оскільки відповідно до ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів, тобто вищевказаний рапорт не є процесуальним документом та джерелом доказів.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 233-236 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна