Ухвала суду № 58650397, 15.03.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/2688/16

Справа №200/4454/16-к

У Х В А Л А

15 березня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С. за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г. звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації (в тому числі електронної), які перебувають у володінні провайдера (оператора) телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа» (код ЄДРПОУ 36038217), м. Київ, вул. Осіння, 33:

-щодо даних, які надані абонентами під час підключення кінцевого обладнання, що перебуває у власності або користуванні споживача (з наданням копій відповідних документів, а саме договору, копії паспорту, копії документів про право власності на житло, приміщення, тощо, у разі наявності таких документів) по ІР-адресі НОМЕР_1.

-щодо місця надання послуг, а саме конкретної адреси за якою абонент отримує послуги по зазначеній ІР-адресі;

-адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентським номером;

-ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання, а саме унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSІ), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;

-місцезнаходження кінцевого обладнання із зазначенням коду локальної зони (LАС) та номеру сектору (СID);

виду кінцевого обладнання (телефон, планшет, номер телефону стартового пакету, комп'ютер, модем, тощо) із зазначенням його номеру та інших ідентифікуючих ознак за вказаний період:

ІP-адреси у діапазоні часу

НОМЕР_1 28.04.2015 - 12:30:49

24.04.2015 - 15:07:01

20.04.2015 - 17:25:07

Слідчий просила дозволити тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С., слідчим слідчої групи (Кривобоку Р.В., Бабію В.В., Сапсаю О.В., Олешко В.І., Кириченко Є.В., Костівій О.В., Кліпі О.С.) та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених Полянською В.С., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016041640000009 від 18.02.2016 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.5, ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ НВП «Алмет» (код 31197615), що знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинський ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, діючи умисно за попередньою змовою із громадянами України ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 разом із невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), у період з лютого по травень 2015 року в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 379 793,72 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на вищевказану суму, яка більш ніж в 5549 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

З метою мінімізації податкових зобов'язань в період з лютого 2015 року по теперішній час підприємство ТОВ НВП «Алмет» здійснює формування штучного кредиту шляхом заміни виду продукції (пересорт) при взаємодії з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811) та ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372).

Характерною схожою ознакою підприємств є:

- первинна реєстрація у ДПІ м. Києва;

- в подальшому, з метою закриття підприємства перереєстровують в ДПІ

м. Дніпропетровська;

- розрахункові рахунки відкриті: ПАТ «Кредо банк» (МФО 325365), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350);

- податкова звітність та реєстрація податкових накладних проводиться з одних ІР - адрес;

- формування штучного податкового кредиту від одних підприємств імпортерів, а також виробників в більшості аграрного сектору;

- схожі підприємства, які відображають придбання ТМЦ.

В ході аналізу господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що підконтрольні фігурантам підприємства ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811) та ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372) у період 2015 року сформували податковий кредит ТОВ НВП «Алмет» (код ЄДРПОУ 31197615) ПДВ на суму 3 379,793 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ НВП «Алмет» (код ЄДРПОУ 31197615), ТОВ «Лінейра Плюс» (39291811) під час здійснення своєї протиправної діяльності, з метою координації своїх дій та реалізації єдиного злочинного умислу, використовують IP-адреси надані провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа».

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженню отриманні відомості в яких зазначено, що підприємство ТОВ НВП «Алмет» (код ЄДР 31197615) направляло електрону звітність в тому числі з ІР-адрес: - НОМЕР_1.

Враховуючи вищевикладене, від провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа» необхідно отримати відомості щодо реєстраційних даних абонентів, (із зазначенням П.І.Б. (назви), адреси реєстрації (місцезнаходження), контактного телефону, дати укладення (розірвання) договору про надання послуг доступу до мережі Інтернет) та адреси, з яких здійснювався доступ до мережі інтернет по вищевказаній ІР-адресі. Також необхідно отримати інформацію щодо реєстраційних даних абонентів, логов, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зав'язків з яких здійснювалось використання Інтернет - мережею за електронними скриньками вищевказаного підприємства, згідно якої встановлено, що дані підприємства використовують НОМЕР_1 які належать провайдеру телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб'єктів господарювання.

Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб'єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів. Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та встановлення всіх осіб, які входять до злочинної групи та скоюють відповідні правопорушення.

Дана інформація має суттєве значення по справі та може бути підтвердженням того, що інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб'єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів та підтвердженням факту документального прикриття незаконної діяльності підприємствами реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань з використанням підприємств з ознаками «фіктивності». В той же час вказана інформація перебуває в документах провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа».

Таким чином, інформація за вказаними ІP - адресами, яка перебуває у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Еквіа» дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до конвертації грошових коштів, підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ТОВ «Еквіа» до судового засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до інформації, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація, яка перебуває у володінні ТОВ «Еквіа», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також вважаю доведеним можливість використання зазначеної інформації як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за її допомогою.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

ТОВ «Еквіа» (код ЄДРПОУ 36038217), м. Київ, вул. Осіння, 33 надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С., а також слідчим слідчої групи Кривобоку Р.В., Бабію В.В., Сапсаю О.В., Олешко В.І., Кириченко Є.В., Костівій О.В., Кліпі О.С. як в групі, так і кожному окремо, на тимчасовий доступ до документів, які містять технічну інформацію, а саме:

- щодо даних, які надані абонентами під час підключення кінцевого обладнання, що перебуває у власності або користуванні споживача (з наданням копій відповідних документів, а саме договору, копії паспорту, копії документів про право власності на житло, приміщення, тощо, у разі наявності таких документів) по ІР-адресі НОМЕР_1.

- щодо місця надання послуг, а саме конкретної адреси за якою абонент отримує послуги по зазначеній ІР-адресі;

- адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентським номером;

- ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання, а саме унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSІ), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;

- місцезнаходження кінцевого обладнання із зазначенням коду локальної зони (LАС) та номеру сектору (СID);

виду кінцевого обладнання (телефон, планшет, номер телефону стартового пакету, комп'ютер, модем, тощо) із зазначенням його номеру та інших ідентифікуючих ознак ІP-адреса НОМЕР_1 за 28.04.2015, 24.04.2015, 20.04.2015.

Інформацію надати на паперовому та електронному носіях.

Строк дії ухвали до 15 квітня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова