Ухвала суду № 58642575, 01.07.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7612/16-к

Провадження № 1-кс/712/3714/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А ЇН И

про відмову в накладенні грошового стягнення на гр. ОСОБА_1

м. Черкаси 01 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О., за участю слідчого Дібрівного В.В.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі Соснівського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1.

Клопотання мотивує тим, що В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, спільно з ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, повязану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (код ЄДРПОУ 39461178), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (код ЄДРПОУ 39461320), ТОВ «Екобуд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39572972), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (код ЄДРПОУ 39572752), ТОВ «АКБ- Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «СК Груп Комплект» (код ЄДРПОУ 39813069), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ТОВ «Промобладнання-3» (код ЄДРПОУ 38922713), ТОВ «Ремінвестагро» (код ЄДРПОУ 38945496), ТОВ «Промцентрінвест» (код ЄДРПОУ 39316008), ТОВ «Укренерго-Маш» (код ЄДРПОУ 38668658), ТОВ «Центрресурс» (код ЄДРПОУ 39713219), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (код ЄДРПОУ 38089511), ТОВ «Інкомекспорт» (код ЄДРПОУ 39352271), ТОВ «Гавелла» (код ЄДРПОУ 40030156), ТОВ «Такада» (код ЄДРПОУ 40030114), ТОВ «Експо Мікс» (код ЄДРПОУ 40053325), ТОВ «Хімтехпрогрес» (код ЄДРПОУ 40153987), ТОВ «Юкон-Маш» (код ЄДРПОУ 39813315), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218) та ТОВ «Монолітагро» (Код ЄДРПОУ 39713444).

Разом з цим, ОСОБА_3 спільно з іншими особами у 2013 - 2016 роках створили та придбали ряд субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш-Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест- Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ПП «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп- 0112», ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім-Торг», ТОВ «Палет-Сервіс» та ФОП ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 - 2015 років підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 субєктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг субєктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів протягом 2014 - 2015 року директором ТОВ «Бест-Охорона» (код ЄДРПОУ 39272757) рахувався ОСОБА_1.

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_1.

Так, з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій 16.06.2016 дружині ОСОБА_1 - ОСОБА_7 особисто вручено повістку про виклик його на 21.05.2016, що підтверджується підписом в корінці повістки про виклик.

21.06.2016 ОСОБА_1 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій не зявився, повістку слідчого про виклик проігнорував та не повідомив про причини свого неприбуття.

Просив накласти на ОСОБА_1 грошове стягнення у відповідності до ст. 139 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Прокурор в судове засідання не зявився, причина неявки суду не відома, про день та час розгляду справи повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Як встановлено в судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 в клопотанні не зазначає процесуальний статус громадянина ОСОБА_1.

Відповідно до п. 2 ч .1 ст. 145 КПК України у клопотанні про накладання грошового стягнення на особу під час досудового розслідування зазначається процесуальний статус особи , про накладання грошового стягнення на яку заявлено клопотання, її прізвище імя по батькові та місце проживання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 139, 145 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кузьменко В.А.