Ухвала суду № 58641437, 15.12.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/18475/14-к

Провадження № 1-кс/554/7335/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 грудня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Захарова О.В.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

У грудні 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693, м.Харків), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про кошти які надходили, списувались по рахунку №26004301118948 (українська гривня), відкритому в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою: м.Київ, Кудрявський узвіз 2, а саме: грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, довіреностей на зняття готівки вказаного клієнта банку, інформації щодо касирів, які здійснювали видачу готівкових коштів та інших документів, щодо зняття готівки коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Кайро» №26004301118948 (українська гривня) за період з 28.11.2013 року по теперішній час. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Терра Банк» в судове засідання представника не направив.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та обєктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№32014170000000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кремойл» у період 2013 - 2014 років, під час здійснення фінансово господарської діяльності, відображували по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ «Кайро», ТОВ «Слобожанський Агропромисловий Союз», ТОВ «Карап», яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податків в сумі 1 379 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Так, працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Кремойл», з питань взаємовідносин з ТОВ «Кайро», ТОВ «Слобожанський Агропромисловий Союз» за період з 01.01.2013 року по 31.05.2014 року та з ТОВ «Карап» за лютий 2014 року. В ході проведення вказаної перевірки було встановлено порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 379 647 грн. Також, згідно вказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Кремойл», проводили фінансово господарські взаєморозрахунки з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Кайро». Так, працівниками Західної ОДПІ м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, проведено зустрічну звірку ТОВ «Кайро», щодо документального підтвердження господарських відносин, із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за січень, лютий 2014 р. В ході проведення вказаної звірки, документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із покупцями та постачальниками за січень, лютий 2014 р., їх вид, обсяг, якість та розрахунки. В ході проведення позапланової перевірки, встановлено факт відсутності постачання паливо мастильних матеріалів ТОВ «Кайро» в адресу ТОВ «Кремойл». ТОВ «Кайро» відкрито в ПАТ «Терра Банк» розрахунковий рахунок №26004301118948 (українська гривня), відкритому в ПАТ «Терра Банк». Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) рахунку №26004301118948 (українська гривня), що належить ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м.Харків), яка перебуває у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз, 2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м. Харків): №26004301118948 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаного рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 28 листопада 2013 року по 15 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз,2.

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м. Харків): №26004301118948 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 28 листопада 2013 року по 15 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз,2.

Керуючись ст.ст.107, 160, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 15 грудня 2014 року до 15 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС першому відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) рахунку №26004301118948 (українська гривня), що належить ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м.Харків), яка перебуває у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз,2.

Надати дозвіл з 15 грудня 2014 року до 15 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС першому відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м.Харків): №26004301118948 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 28 листопада 2013 року по 15 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз,2.

Надати дозвіл з 15 грудня 2014 року до 15 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС першому відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Кайро» (код ЄДРПОУ 38974693 м.Харків): №26004301118948 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 28 листопада 2013 року по 15 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою - м.Київ, вул.Кудрявський узвіз,2.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко