Ухвала суду № 58641432, 25.12.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/19127/14-к

Провадження № 1-кс/554/7649/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Подріз С.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи-слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Подріз С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32014170000000064 від 29 вересня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27,ч.3 ст.212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

23 грудня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчої групи-слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Подріз С.А про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області Остапенко С.В. В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «СТАРТ-ТАП» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «ЕКОДРОМ» (код ЄДРПОУ 39124335) та інших документів, які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а, а саме: матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ» з моменту взяття на облік по теперішнійчас; податкових декларацій ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по теперішній час; договору про визнання електронних ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ», оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органом ГУ Міндоходів України за місцем свого обліку, що знаходиться в Лівобережній ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а; усіх документів, які стосуються ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ», щодо електронного підпису службових осіб вищезазначених підприємств (договорів, розрахунків, квитанцій). Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сєрякову О.А.,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Іценку Є.О., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Буту Д.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Порощаю Є.С., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Подрізу С.А., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Федоровичу В.В., заступнику начальника відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Ященку А.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Корнійчуку В.В., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Харченку О.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Оверченку Ю.С., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Бондаренку О.А., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сірому Є.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Денисовій Ю.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Клименку О.К., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Нагієву О.Х., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Борисенку О.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Меланченку Д.В., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Скнарю С.А., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Половому О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Ковцур О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Рак Д.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Шапошнику М.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Кононенку К.І., або іншим працівникам підрозділів податкової міліції за дорученням слідчого.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровський області в судове засідання не з явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, для встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення, проведення судових експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014170000000064 від 29 вересня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що впродовж січня-серпня 2014 року ОСОБА_25 шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії штучно формував податковий кредит з ПДВ, через транзитно-конвертаційну групу підприємств, в тому числі: ТОВ "Старт-Тап", ТОВ "Екодром", ТОВ "Ніка-Магнум" підприємствам реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ», а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їхнього перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «НІКА-МАГНУМ», ТОВ «СТАРТ-ТАП», ТОВ «ЕКОДРОМ». Вказані документи знаходяться в Лівобережній ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів облікових справ (реєстраційних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «СТАРТ-ТАП» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «ЕКОДРОМ» (код ЄДРПОУ 39124335), які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - м.Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «СТАРТ-ТАП» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «ЕКОДРОМ» (код ЄДРПОУ 39124335) з моменту взяття на облік по 25 грудня 2014 року, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по 25 грудня 2014 року; договору про визнання електронних; податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку; документів, які стосуються, щодо електронного підпису службових осіб вищезазначених підприємств (договорів, розрахунків, квитанцій), які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - м. Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи-слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області Подріз С.А. про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32014170000000064 від 29 вересня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27,ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сєрякову О.А.,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Іценку Є.О., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Буту Д.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Порощаю Є.С., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Подрізу С.А., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Федоровичу В.В., заступнику начальника відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Ященку А.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Корнійчуку В.В., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Харченку О.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Оверченку Ю.С., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Бондаренку О.А., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сірому Є.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Денисовій Ю.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Клименку О.К., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Нагієву О.Х., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Борисенку О.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Меланченку Д.В., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Скнарю С.А., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Половому О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Ковцур О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Рак Д.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Шапошнику М.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Кононенку К.І. на тимчасовий доступ до матеріалів облікових справ (реєстраційних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «СТАРТ-ТАП» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «ЕКОДРОМ» (код ЄДРПОУ 39124335), які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - м.Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а.

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сєрякову О.А.,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Іценку Є.О., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Буту Д.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Порощаю Є.С., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Подрізу С.А., слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Федоровичу В.В., заступнику начальника відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Ященку А.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Корнійчуку В.В., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Харченку О.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Оверченку Ю.С., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Бондаренку О.А., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сірому Є.О., ст./оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Денисовій Ю.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Клименку О.К., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Нагієву О.Х., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Борисенку О.В., оу. відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Меланченку Д.В., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Скнарю С.А., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Половому О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Ковцур О.М., ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Рак Д.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Шапошнику М.В., оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Кононенку К.І. на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «НІКА-МАГНУМ» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «СТАРТ-ТАП» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «ЕКОДРОМ» (код ЄДРПОУ 39124335) з моменту взяття на облік по 25 грудня 2014 року, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по 25 грудня 2014 року; договору про визнання електронних; податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку; документів, які стосуються, щодо електронного підпису службових осіб вищезазначених підприємств (договорів, розрахунків, квитанцій), які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою - м. Дніпропетровськ, проспект ім. газети «Правда», 95-а.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко