Ухвала суду № 58638481, 22.06.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8623/16-к

1-кс/295/3556/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32016060000000033 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у АБ "КЛIРИНГОВИЙ ДIМ" (МФО 300647), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №2600729636 (українська гривня) №2600309636 (українська гривня) та № НОМЕР_1 (українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати та сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів, починаючи із дня відкриття рахунків по 31.05.2016 року; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №2600729636 (українська гривня) №2600309636 (українська гривня) та № НОМЕР_1 (Українська гривня), відкритого у АБ "КЛIРИНГОВИЙ ДIМ" (МФО 300647), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по вказаних рахунках, починаючи із дня відкриття рахунків по 31.05.2016 року; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016060000000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Пропан» (код ЄДР 30928236) в період із 01.06.2014 року по 31.10.2014 року, здійснюючи придбання через ТОВ «Агенція інвестиційного менеджменту (код ЄДР 33192027) імпортованих товарів, шляхом безпідставного використання коду УКТЗЕД НОМЕР_2, який відповідно до вимог п.215.1 ст. 215 ПКУ не є обєктом оподаткування підакцизним податком, ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму 4611104,00 грн.

Крім того, встановлено, що в період червня-жовтня 2014 року на вимогу ДП «Пропан» - ТОВ "Агенція інвестиційного менеджменту» здійснювали імпорт скрапленого газу. У вказаний період на ДП «Пропан» (вантажоотримувач) поставлялась хімічна речовина (складова для виробництва каучуку) вантажовідправниками якого являються ОАО "Нижнекамскнефтехим", ОАО "СГ-транс" та ЗАО "РН-Транс" (Росія).

В ході проведення імпортних операцій, змінено код УКТЗЕД НОМЕР_3 на код УКТЗЕД НОМЕР_2, який дає можливість здійснювати розмитнення без сплати акцизного податку та в подальшому призводить до ухилення від сплати митних платежів.

Слідчий зазначив, що з метою перекручування відомостей, які вказуються у ВМД посадові особи ДП «Пропан» використовують підконтрольну офшорну фірму, яка зареєстрована в Гонконзі Maytex investment (group) limited 15/F, Effectual Building, 16 Hennessy Road, Wanchai, Hong Kong представник ОСОБА_3 (ін. код НОМЕР_4, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) (графа 11 ВМД торгуюча країна). За допомогою вищевказаної фірми здійснювалась зміна коду УКТЗЕД та назва товару з метою ухилення від сплати митних платежів. В подальшому ТОВ "Агенція інвестиційного менеджменту» при розмитненні товару, надавала документи зі зміненими кодами УКТЗЕД та назвою товару, а саме: ОПИС ТОВАРУ (графа 31 ВМД) - Бутан (фракція нормального бутану, марка вища) ациклічний насичений вуглеводневий, якмй використовується у якості сировини для отримання бутадієну у виробництві синтетичного каучуку, а також для піролізу та інших цілей та вказувався КОД ТОВАРУ (графа 33 ВМД) НОМЕР_2.

Згідно українського класифікатора товарів ЗЕД, даний код товару розшифровується, як Вуглеводнi ациклiчнi насиченi та звільнений від сплати акцизного податку оскільки використовується в якості сировини для подальшого виробництва інших продуктів. В подальшому вищевказаний товар під тим самим кодом УКТЗЕД НОМЕР_2 та назвою товару реалізовувався на ДП «Пропан».

В подальшому за даним кодом УКТЗЕД НОМЕР_2 здійснювалась реалізація на ДП «Пропан», який в свою чергу формував витрати по поставленому товару, по якому номенклатура поставки, яка зазначена у прибуткових накладних, актах приймання-передачі та бухгалтерського обліку не відповідає поставленому товару та здійснював подальшу реалізацію за готівкові кошти кінцевим споживачам Житомирської області, в т.ч. через мережу ГАЗС, які належать ТОВ «Нафтогазова компанія Народна» (код ЄДР 39807254, м. Житомир, вул. Щорса, 112) товару за кодом УКТЗЕД НОМЕР_3, але не являється виробником та не має потужностей для виробництва. Таким чином, за вищевказаний період оформлено 44 ВМД (з кодом УКТЗЕД НОМЕР_2).

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування було встановлено, що у ДП «Пропан» (код ЄДРПОУ 37260247) відкрито рахунки у банківській установі АБ "КЛIРИНГОВИЙ ДIМ" (МФО 300647) за №2600729636 (українська гривня), №2600309636 (українська гривня) та № НОМЕР_1 (українська гривня).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у банківській установі АБ "КЛIРИНГОВИЙ ДIМ" (МФО 300647) містяться відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб що скоїли вищезазначений злочин.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Стяттею 132 КПК України передбачано, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що до клопотання не додано витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

За даних обставин, не представляється можливим розглянути заявлене клопотання по суті, а тому слідчий суддя приходить до висновку про його повернення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 39,132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу надання тимчасового доступу до речей та документів повернути слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Після усунення недоліків сторона кримінального провадження не позбавлена права повторно звернутися із даним клопотанням до суду в загальному порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман