Ухвала суду № 58603833, 30.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

30.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/9602/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5408/16

30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Ісланкіна С.М., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №12016040000000244 про проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

30.05.2016 старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542).

Необхідність проведення позапланової документальної перевірки обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016040000000244 від 31.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Відповідно до клопотання, у період 2011-2016 років службові особи ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» та Департаменту комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської ради, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в порушення вимог договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між вказаними підприємствами щодо виконання будівельних робіт по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво», завищили обсяги обємів і матеріалів робіт та внесли ці завідомо неправдиві відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в), внаслідок чого незаконно заволоділи бюджетними коштами у великих розмірах.

Також, згідно ОСОБА_2 ревізії Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області №06-19/01 від 28.01.2015, встановлено, що в порушення вимог п.3.1 договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС», на виконання робіт по будівництву обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво» та п.3.3.9 Правил визначення вартості будівництва ДБН Д.1.1-1-2000, затверджених наказом Держбуду України від 27.08.2000 №174, при визначені в договорі твердої договірної ціни до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2В) включено матеріали та роботу машин і механізмів за фактичною вартістю, тобто як динамічної договірної ціни, інші супутні витрати, які не передбачені умовами договірної ціни, а також випадки заміни машин та механізмів, передбачених ресурсними елементними кошторисними нормами та договірною ціною.

Крім того, до актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2В) за відсутності погодження із замовником та проектною організацією включено додаткові роботи, виконання яких не було передбачено проектно-кошторисною документацією та договірною ціною, але необхідність виконання яких виникла під час виконання будівельних робіт та які не пройшли державну експертизу, чим порушено вимоги Порядку затвердження проектів будівництва і проведення їх експертиз, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.05.2011 №560.

Таким чином, за вищевказаних причин завищена виконаних робіт на загальну суму 110863600 грн. по КФК 170703 «Видатки на проведення робіт, повязаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг» КЕКВ 3122 «Капітальне будівництво (придбання) інших обєктів».

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812), згідно договору субпідряду №СП-72 від 01.07.2011, укладеного між ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» та ТОВ «Підприємство «Маст-Буд», виконували роботи по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво»; які згідно договору №П-61 від 03.06.2011, укладеного між «Замовником» Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради та «Генпідрядником» - ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС», зобовязані були виконати останні.

Згідно даних Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу, ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 407, та знаходиться на обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В звязку з цим, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб які причетні до скоєння правопорушення, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання вимог валютного, податкового законодавства щодо взаємовідносин з Департаменті комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради (ЄДРПОУ 37454064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812), згідно укладених між ними вищевказаних договорів по виконанню будівельних робіт по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво», а також взаємовідносин ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542) з іншими субєктами підприємницької діяльності.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №12016040000000244, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс № 407; з наступних питань:

1) дотримання ТОВ «Українсько-Польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» вимог податкового законодавства України при укладенні та виконанні умов договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради (ЄДРПОУ 37454064) та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво»;

2) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Українсько-Польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» фінансово-господарські взаємовідносини з Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради; згідно договору №П-64 від 03.06.2011, укладеного між Департаментом комунального господарства та капітального будівництва Дніпропетровської міської Ради (ЄДРПОУ 37454064) та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво»;

3) дотримання ТОВ «Українсько-Польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» вимог Податкового законодавства України при укладенні та виконанні умов договору №СП-72 від 01.07.2011, укладеного між ТОВ «Підприємством «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво»;

4) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Українсько-Польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Підприємством «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3; згідно договору №СП-72 від 01.07.2011, укладеного між ТОВ «Підприємством «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) та ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), по обєкту: «Автомобільна дорога на ділянці від вул. Кайдацький Шлях до автомобільної дороги Київ-Луганськ-Ізварине, м. Дніпропетровськ - будівництво»;

5) дотримання ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» при здійсненні ним фінансово-господарських взаємовідносин зі всіма субєктами підприємницької діяльності (контрагентами) за період з 01.01.2013 по теперішній час, а також встановленні ознак фіктивності у субєктів підприємницької діяльності (контрагентів), з яким мали взаємовідносини ТОВ «Українсько-польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС».

Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яку необхідно виконати в строк 10 робочих днів.

Службовим особам та представникам ТОВ «Українсько-Польське підприємство з іноземними інвестиціями «УПС» (ЄДРПОУ 24427542), надати співробітникам ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Результати проведеної перевірки направити до СУ ГУНП в Дніпропетровській області.

Строк предявлення ухвали для виконання до 30 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко